Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Уменьшение УСН за 9 мес 2023 на страховые взносы сверх предела за 2023

Makarena  
11.10.2023, 18:37
Добрый день, уважаемые форумчане.
Как думаете, можно ли без проблем уменьшить налог УСН 6% за 9 месяцев 2023 на страховые взносы сверх предела тоже 2023 года, ведь срок уплаты 01.07.2024. Причем за полугодие мы его не платили и зачет на КБК на 1 % не делали. Почитала сам закон, из текста закона такой вывод не следует. ФНС, конечно, с барского плеча разрешила письмом принять к вычету взносы 1% за 2023 год при расчете налога за 2023 год. Даже 1с новым релизом уже считает налог за вычетом 45842 + 1%,правда не всем правильно, не суть. Терзают смутные сомнения. Как, интересно, ФНС собирается администрировать налог за 2023 год. Как вы рассчитываете налог за 9 месяцев 2023? уменьшаете ли на 1% взносов сверх предела за 2023 год (по которым не было заявления о зачете) или нет?
Кирилл  a8ac  
12.10.2023, 09:40
Makarena
Добрый день, уважаемые форумчане.
Как думаете, можно ли без проблем уменьшить налог УСН 6% за 9 месяцев 2023 на страховые взносы сверх предела тоже 2023 года, ведь срок уплаты 01.07.2024. Причем за полугодие мы его не платили и зачет на КБК на 1 % не делали. Почитала сам закон, из текста закона такой вывод не следует. ФНС, конечно, с барского плеча разрешила письмом принять к вычету взносы 1% за 2023 год при расчете налога за 2023 год. Даже 1с новым релизом уже считает налог за вычетом 45842 + 1%,правда не всем правильно, не суть. Терзают смутные сомнения. Как, интересно, ФНС собирается администрировать налог за 2023 год. Как вы рассчитываете налог за 9 месяцев 2023? уменьшаете ли на 1% взносов сверх предела за 2023 год (по которым не было заявления о зачете) или нет?
считаю, что рисков при уменьшении на 1% в 2023 году нет. 
avatar 17.10.2023, 10:30
я буду уменьшать 9 месяцев и на уплаченный 1% за 2022 год и на начисленный 1% 2023 года.
В этом случае у меня получается переплата, поэтому за 9 месяцев ничего платить не буду.
Татьяна  4a65  
19.03.2024, 10:52
Добрый день! 
Правильно я понимаю, что подавая декларацию по УСН за 2023 год, подавать уведомления для оплаты 1% взносов с превышения и упрощенного налога за 4 кв. 2023 нет необходимости?

Оплатить могу уже сейчас, до окончания марта, не дожидаясь крайних сроков оплаты для ИП? Лучше сначала представить декларацию, а после оплатить? Или нет разницы?

На 1% с превышения смело уменьшаем упрощенный налог за год, даже если он не уплачен в 2023г.? (1с по умолчанию так посчитала и в интервью Егоров об этом говорил)

И еще вопрос по взносам ИП уже 2024 года. Чтобы заплатить "четвертинку" от 49500, подавать ли уведомление? Или в конце года налоговая сама сделает начисление на всю сумму сразу...

Поскольку в 2024 платим уже не платежками со статусом 2, то нужно  ли заявление об уменьшении УСН на 1/4 фиксированных взносов?
avatar 19.03.2024, 10:57
Татьяна
Правильно я понимаю, что подавая декларацию по УСН за 2023 год, подавать уведомления для оплаты 1% взносов с превышения и упрощенного налога за 4 кв. 2023 нет необходимости?
Да, правильно

Татьяна
Оплатить могу уже сейчас, до окончания марта, не дожидаясь крайних сроков оплаты для ИП? Лучше сначала представить декларацию, а после оплатить? Или нет разницы?
нет разницы, так как налог ЕНС станет налогом УСН только 29 апреля

Татьяна
На 1% с превышения смело уменьшаем упрощенный налог за год, даже если он не уплачен в 2023г.?
если верить Егорову и Письмам ФНС, то да
Татьяна
И еще вопрос по взносам ИП уже 2024 года. Чтобы заплатить "четвертинку" от 49500, подавать ли уведомление?
а какой смысл теперь платить 1/4, если мы можем уменьшить УСН на 49 500 и без оплаты?
Татьяна
Поскольку в 2024 платим уже не платежками со статусом 2, то нужно  ли заявление об уменьшении УСН на 1/4 фиксированных взносов?
нет не нужно (да и нет такого заявления)
Татьяна  4a65  
19.03.2024, 14:15
Сергей Голубев, большое спасибо за подробный ответ. 
Если в первом же квартале взять и уменьшить на всю сумму в 49500, то к уплате УСН вообще будет 0... И что-то к оплате может появиться только во 2 , или даже 3 квартале. 
Теперь такое возможно?
avatar 19.03.2024, 14:17
Татьяна
Теперь такое возможно?
теперь такое нормально :-)
3e4r5t (9d0b3)
19.03.2024, 15:21
Сергей Голубев
теперь такое нормально :-)

получается что за 1 квартал большая часть ИП-шников не заплатит налог по УСН в бюджет. Да и за 2 квартал тоже.
Если брать УСН 6%, то платить нужно будет когда доход превысит 825 000 рублей.

Вряд ли у законодателя был такой план. 
Татьяна  4a65  
22.03.2024, 10:20
Добрый день!

Если все же платить фиксированные взносы 4 частями поквартально (чтобы не сразу 49500р. в конце года), то уведомление подается?
3e4r5t (9d0b3)
22.03.2024, 12:55
Татьяна
то уведомление подается?

подавалось не уведомление об исчисленных налогах, а "заявление о распоряжении ..."

с середины прошлого года на взносы в ПФР не нужно ничего подавать.

На УСН нужно уведомление будет подать в апреле за 1 кв 24
Татьяна  4a65  
22.03.2024, 15:03
Спасибо.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **        ********   ******   **         **       
 **        **    **  **    **  **    **   **       
 **            **    **        **    **   **       
 **           **     **        **    **   **       
 **          **      **        *********  **       
 **          **      **    **        **   **       
 ********    **       ******         **   ******** 
Сообщение: