Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ПСН, ЕСХН

Как учесть страховые взносы за работников за сентябрь 2023 для уменьшения ПСН, если их увольняют в сентябре в связи с закрытием торговых точек и окончанием у ИП всех патентов по сроку 30.09.2023

ВЛАДИКА  269c  
27.07.2023, 11:42
Добрый день.
ИП УСНО 6% и ПСН,   есть 6 патентов в разных регионах.
Судя по выручке, что отражается в Книге доходов по всем патентам, ИП ведет БУ и НУ в 1с Корп., примерно в начале-середине сентября может подойти к порогу 60 млн. руб., все патенты до 30 сентября 2023. Работники на всех 6 патентах. Ранее в 2022 году могли принять в уменьшение ПСН страховые взносы, уплаченные за работников , если увольнялись они ранее срока окончания патента, например, срок окончания 30.09.2022, выручка приблизилась к 60 млн. руб., работники увольнялись, 10.09.2022, точка закрывалась, выплачивалась зарплата+компенсация и др.+уплачивались страховые взносы за них, все это принималось в уменьшение ПСН к 30.09.2022. Теперь в связи с переходом на ЕНП, как это правильно сделать, если также происходит увольнение струдников в начале сентября, точка закрывается, на УСНО деятельность ИП вести не будет. Как учесть страховые взносы работников за сентябрь, даже если уплатит ИП их 20.09.2023? Уведомление тоже может подать 20.09.2023. Заявление об уменьшении ПСН можно тоже подать 20.09.2023. Возможно ли уменьшение ПСН к сроку 30.09.2023 таким образом, чтобы учесть страховые взносы , уплаченные за работников 20.09.2023?

 Как на это отреагирует ФНС в своей программе, у них же срок за сентябрь 2023 будет только отражен 28.10.2023, т.е. по правилам ФНС и действия ЕНП , тогда страховые взносы за работников за сентябрь просто сгорят, ведь патентов больше уже не будет и на УСНО ИП работать не будет? Ип не хочет терять страховые взносы за сентябрь за работников, так как самые они большие с з/пл+компенсация и др. выплаты по увольнению. Как быть ИП?
 Спасибо за ответы.
Кирилл  a8ac  
27.07.2023, 18:30
ВЛАДИКА8NY2010
ИП УСНО 6% и ПСН,   есть 6 патентов в разных регионах.
Судя по выручке, что отражается в Книге доходов по всем патентам, ИП ведет БУ и НУ в 1с Корп., примерно в начале-середине сентября может подойти к порогу 60 млн. руб., все патенты до 30 сентября 2023. Работники на всех 6 патентах. Ранее в 2022 году могли принять в уменьшение ПСН страховые взносы, уплаченные за работников , если увольнялись они ранее срока окончания патента, например, срок окончания 30.09.2022, выручка приблизилась к 60 млн. руб., работники увольнялись, 10.09.2022, точка закрывалась, выплачивалась зарплата+компенсация и др.+уплачивались страховые взносы за них, все это принималось в уменьшение ПСН к 30.09.2022. Теперь в связи с переходом на ЕНП, как это правильно сделать, если также происходит увольнение струдников в начале сентября, точка закрывается, на УСНО деятельность ИП вести не будет. Как учесть страховые взносы работников за сентябрь, даже если уплатит ИП их 20.09.2023? Уведомление тоже может подать 20.09.2023. Заявление об уменьшении ПСН можно тоже подать 20.09.2023. Возможно ли уменьшение ПСН к сроку 30.09.2023 таким образом, чтобы учесть страховые взносы , уплаченные за работников 20.09.2023?
 Как на это отреагирует ФНС в своей программе, у них же срок за сентябрь 2023 будет только отражен 28.10.2023, т.е. по правилам ФНС и действия ЕНП , тогда страховые взносы за работников за сентябрь просто сгорят, ведь патентов больше уже не будет и на УСНО ИП работать не будет? Ип не хочет терять страховые взносы за сентябрь за работников, так как самые они большие с з/пл+компенсация и др. выплаты по увольнению. Как быть ИП?
 Спасибо за ответы.
думаю, можно уменьшить налог псн на указанные страховые взносы в сентябре, если и заявление на зачет и уведомление об уменьшении поданы в сентябре, ведь по страховым взносам в фиксированном размере налоговики разрешают уменьшение налога псн по заявлению о зачете до наступления срока уплаты таких взносов
ВЛАДИКА  269c  
28.07.2023, 04:16
Кирилл,спасибо вам за ответ. Значит надо вместо уведомления сделать заявление о зачете , а вот срок в графе самого заявления СРОК уплаты ставить 30.09.2023?  а код ставить 1 или 2 как налоговый агент или не является налоговым агентом? Сможете подсказать, если можно.
Кирилл  a8ac  
28.07.2023, 10:06
ВЛАДИКА8NY2010
Значит надо вместо уведомления сделать заявление о зачете
не вместо, а вместе: нужно и заявление о зачете сальдо по ЕНС в счет страховых взносов и уведомление об уменьшении суммы налога ПСН на страховые взносы. 

ВЛАДИКА8NY2010
  а код ставить 1 или 2 как налоговый агент или не является налоговым агентом?
не налоговый агент

ВЛАДИКА8NY2010
в графе самого заявления СРОК уплаты ставить 30.09.2023?
вот тут однозначно не подскажу для данной ситуации. по логике это 30.09.2023, но по букве - дата, когда наступает крайний срок уплаты страховых взносов за сентябрь, т.е. 28.10.2023
ВЛАДИКА  269c  
28.07.2023, 13:21
Кирилл, спасибо, я имела ввиду, не уведомление об уменьшении ПСН, а уведомление, что подаем по страховым взносам за работников к 25 числу, как обычно.Я поняла, что сначала платим страховые за сентябрь за работников, потом заявление о зачете, вместе с ним сразу заявление на уменьшение ПСН, тут же оплата ПСН и все это сделать максимально крайний срок 20.09.2023.Срок уплаты поставлю 30.09.2023 в самом заявлении по сроку уплаты ПСН. Попробуем, если получится , то отпишусь, что получилось. Скоро и сентябрь , не успеешь и  глазом моргнуть.Спасибо вам, все как обычно по полочкам разложили.
Кирилл  a8ac  
28.07.2023, 13:45
ВЛАДИКА8NY2010
Кирилл, спасибо, я имела ввиду, не уведомление об уменьшении ПСН, а уведомление, что подаем по страховым взносам за работников к 25 числу, как обычно.
уведомление по страховым взносам за сентябь не нужно подавать, уведомления по страховым взносам не подают за каждый 3-ий месяц квартала (Письмо ФНС России от 22.03.2023 N БС-4-11/3383@)
ВЛАДИКА  269c  
28.07.2023, 16:25
Кирилл, да, да я помню об этом, конечно за сентябрь и не надо , РСВ-1 потом сдадим же за 9 месяцев. Спасибо, будем пробовать, а вдруг что и получится!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **      **  **    **        **  ********  
 **   **   **  **  **  **   **         **  **     ** 
 **  **    **  **  **  **  **          **  **     ** 
 *****     **  **  **  *****           **  ********  
 **  **    **  **  **  **  **    **    **  **        
 **   **   **  **  **  **   **   **    **  **        
 **    **   ***  ***   **    **   ******   **        
Сообщение: