Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бесплатный финансовый анализ фирмы по ИНН
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ПСН, ЕСХН

Обсуждаем:

Можно ли полностью разделить фикс.страх.взносы ИП в уменьшение между ПСН и УСН, или только пропорционально по доходам ?

ivtt  
12.01.2022, 16:37
Подскажите пожалуйста, можно ли тут что-то сделать или нет ?
Раскидали пропорционально фактической реализации фиксированные страховые взносы  ИП между УСН с дохода и ПСН, для уменьшения обоих налогов.
Но реализации при ПСН оказалось столько,  часть распределенных страховых взносов приходящихся на ПСН, оказалась больше стоимости патента. 
Можно ли эту часть перекинуть в уменьшение УСН  с дохода или нет ?
Ведь расчет распределения фикс.страховых пропорционально фактической реализации между ПСН и УСН с дохода  в ФНС не сдается. Так они не владеют информацией как распределяем. 
Ведь ФНС вроде бы хорошо сделала -можно ведь по отдельности уменьшить УСН на всю сумму уплаченных фиксированных страховых взносов ИП  не работодателя.
И также на всю сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить по заявлению сумму оплаты патента при ПСН.
А если совмещать две системы УСН с дохода и ПСН, получается что у же никак все оплаченные страховые не распределить ? 
В заявлении на уменьшение ПСН сумму оплаченных фикс.страховых указали сумму, равную сумме по патенту, а не большую сумму  которая была посчитана при распределении пропорционально фактической реализации между ПСН и УСН.
Если вручную в 1С Бухгалтерии, зачту в уменьшение УСН , часть страховых которая незадействована в ПСН и отражу их в декларации по УСН и перекину в КУДиР , что ФНС доначислит УСН , за счет уменьшения страховых или нет ? 
Nad.K  
12.01.2022, 19:53
Когда-то было письмо Минфина по ЕНВД и УСН, что если у ИП нет работников, то можно делить взносы как угодно.
ПСН по сути тот же ЕНВД
ivtt  
14.01.2022, 10:58
Нашел письмо ФНС по распределению страховых: 

№ СД-4-3/16722@ от 30.11.2021 г. "О порядке уменьшения суммы налога по ПСН и УСН на уплаченные страховые взносы"

Согласно пункту 8 статьи 346.18 Кодекса налогоплательщики, применяющие УСН и перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, в соответствии с главой 26.5 Кодекса, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам.  В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.


Учитывая изложенное, в аналогичном порядке следует распределять суммы уплачиваемых страховых взносов. В случае невозможности разделения расходов на уплату страховых взносов по УСН и ПСН их распределение производится пропорционально размеру доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов....

                                                                                                   Действительный
государственный советник

Российской Федерации

2 класса
Д.С.САТИН
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_402048/


Т.е., как я понял, нужно прежде вручную распределить все  расходы на нужные суммы между режимами,  а потом пропорционально им и фиксированные страховые взносы автоматически разделятся между режимами ПСН и УСН в 1С БП 3.0.
*
Ссылка на настройку раздельного учета расходов в 1С :
Раздельный учет расходов при совмещении УСН и патента в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0
Создано 16.02.2021 16:00

https://учетбеззабот.рф/mobile-obsh-vopr/main/obshchie-voprosy-po-rabote-s-1s-8/razdelnyi-uchet-raskhodov-pri-sovmeshchenii-usn-i-patenta-v-1s-bukhgalterii-red-3-0
Создано 16.02.2021 16:00
Исправлений: 1; последнее - в 14.01.2022, 11:11.
Nad.K  
14.01.2022, 19:57
ivtt, при УСН 6% нет расходов. У вас есть уменьшение налога на взносы. Поэтому пункт 8 статьи 346.18 никак не может касаться этого объекта по УСН
Это кто-то в ФНС натягивает сову на глобус подмигнул
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **        **  **          *******    ******  
 **     **        **  **    **   **     **  **    ** 
 **     **        **  **    **          **  **       
 **     **        **  **    **    *******   **       
  **   **   **    **  *********         **  **       
   ** **    **    **        **   **     **  **    ** 
    ***      ******         **    *******    ******  
Сообщение: