Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обсуждаем:

КБК НДС при импорте услуг из РБ, декларация по ндс.

Solaris  
21.01.2021, 13:34
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, организация на усно при импорте услуг НДС перечисляет на КБК 18210301000011000110? Поле 101 ставлю 02? И вопрос о декларации по НДС, должны заполнять раздел 7 если мы на усно при импорте услуг? Должны ли заполнять раздел 7 при импорте товаров? 
Кирилл  a8ac  
21.01.2021, 23:40
Solaris
И вопрос о декларации по НДС, должны заполнять раздел 7 если мы на усно при импорте услуг? Должны ли заполнять раздел 7 при импорте товаров? 
а почему вы в принципе считаете, что вам надо подавать декларацию по НДС? нужны подробности. если это ввоз товаров из дальнего зарубежья, то несмотря на то, что при ввозе уплачиваете НДС на таможню, декларацию пл НДС подавать не нужно.

Solaris
при импорте услуг НДС перечисляет на КБК 18210301000011000110
Solaris
Поле 101 ставлю 02?
нужны подробности. вы уплачиваете ндс как налоговый агент иностранного исполнителя, который оказывает услуги в РФ согласно ст. 148 НК РФ или договора о ЕАЭС?
Solaris  
22.01.2021, 09:26
Да, мы налоговый агент.  Реализация  услуг облагается российским НДС на основании п.28 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС и пп.1 п.1 ст. 146 НК РФ. Оказание консультационных услуг по электронной почте не относится к услугам в электронной форме (п.1 ст. 174.2 НК РФ), поэтому российская организация, приобретающая услуги, признается налоговым агентом по НДС на основании п. п. 1, 2 ст. 161 НК РФ и при перечислении оплаты белорусскому контрагенту должна: 1)начислить и удержать НДС с дохода белорусского исполнителя (п. п. 1, 2 ст. 161 НК РФ); 2)перечислить налог в бюджет одновременно с оплатой белорусскому исполнителю (п. 4 ст. 174 НК РФ); 3)выставить счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Отсюда, вопрос, по этим услугам я должна сдавать декларацию по НДС если фирма на УСНО? Если да, то раздел 7 только?
Кирилл  a8ac  
22.01.2021, 15:39
Solaris
Отсюда, вопрос, по этим услугам я должна сдавать декларацию по НДС если фирма на УСНО? Если да, то раздел 7 только?
почему 7 раздел. разве данные услуги освобождены от НДС в РФ? 7 раздел - это про освобождение от НДС, а у вас же реализация услуг по ставке 20%

В декларации за квартал, в котором вы начислили НДС как налоговый агент, заполните (п. п. 3, 4, 23, 35, 47, 47.4 Порядка заполнения декларации по НДС):
1) разд. 2. Укажите в нем сумму налога к уплате в бюджет и иные данные в зависимости от вида операции.
2) разд. 9. Перенесите в него из книги продаж сведения об операциях, по которым в отчетном квартале вы начисляли НДС, в том числе как налоговый агент. Для счетов-фактур, которые вы выставили как налоговый агент, в строке 010 разд. 9 поставьте код "06". В остальном раздел заполняйте в обычном порядке;
3) титульный лист и разд. 1 заполняйте в общем порядке. В частности, в титульном листе в показателе "По месту нахождения (учета) (код)" укажите свой обычный код. Например, организации указывают код "214", крупнейшие налогоплательщики - "213", а ИП - "116";
если в отчетном квартале вы начислили НДС как налоговый агент и других операций у вас не было (в том числе не было вычетов), в декларацию включите титульный лист и разд. 1, 2, 9. А если у вас были только необлагаемые операции и те, по которым вы являлись налоговым агентом, заполните титульный лист и разд. 1, 2, 7, 9. В обоих случаях строки разд. 1 не заполняйте (п. п. 3, 4, 16.4, 35, 44, 47 Порядка заполнения декларации по НДС).
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **      **  ********  **     **  **     **  **        
 **  **  **  **        ***   ***   **   **   **    **  
 **  **  **  **        **** ****    ** **    **    **  
 **  **  **  ******    ** *** **     ***     **    **  
 **  **  **  **        **     **    ** **    ********* 
 **  **  **  **        **     **   **   **         **  
  ***  ***   ********  **     **  **     **        **  
Сообщение: