Добрый день, уважаемые форумчане. Пожалуйста, помогите разобраться с таким вопросом. Согласно Постановлению Правительства о 04.07.20 № 980 теперь на территориях (края, области) могут предоставляться субсидии из этих бюджетов в целях реализации дополнительных мероприятий в сфере занятости населения путем выдачи субсидии при условии, что на предприятии могут быть созданы дополнительные рабочие места, не связанные с основной деятельностью, которая в период пандемии была приостановлена, у нас турагентство на УСНО -15% и до сих пор мы еще не оправились от пандемии, туров нет, туристов тоже, границы закрыты. Эти рабочие места должны быть созданы из перечня общественно значимых работ-это уборщик помещения, делопроизводитель, оператор ЭВМ и др. Вынуждены принять участие,и создать такие рабочие места в турагентстве, так как зарплату платить не из чего. Условия для нас - работа срочная, по совместительству, создана сроком на 3 месяца с июня (в нашем крае губернатор такую программу подписал ранее, чем вышло это Постановление 980). Расчет такой , как по субсидиям малому бизнесу, но с учетом р/к+д/в, т.е 12130*(р/к+д/в) и все это компенсирует фонд занятости краевой, но главное условие-сначала выплати з/плату+оплати все налоги,потом собери все бумаги -платежки,ведомости по з/плате,трудовые договоры ,табели и все это отдать в фонд занятости. Потом рассмотрят и компенсируют. Я так поняла,что это по аналогии с субсидиями,которые получили по федеральным каналам через ФНС по 12130 на одного работника. В доходах налоговых я не учитываю эту компенсацию, отражаю все начисления в РСВ-1,подаю отчет за 2 квартал 2020 в ФНС, налоги от ФОП не начислю,так как 2 квартал 0%, в налоговых расходах начисление з/платы я не учитываю,так как не связано с основной деятельностью туризма.
Эта программа будет работать до августа, следовательно за июль и август я уже заплачу налоги от ФОП, но и их принять также их как и з/плату на налоговый учет не смогу, тем более нам все это компенсируют позже. А в бухгалтерском учете не могу продумать основные проводки, ведь заработная плата этих общественных работ никак не связана с бухгалтерской себестоимостью туристических услуг и я не могу отнести ее на счет 26. Также и налоги от этой ФОТ также не могу отнести на счет 26. Следовательно, мне нужно настроить учет заработной платы так, чтобы начисленная з/плата и коэффициенты , а также и налоги по работе оператора ЭВМ , делопроизводителя были отражены на счете 91/02? Д 91/02 прочие расходы К 70,69 з/плата и налоги за 3 месяца, потом идет компенсация от фонда занятости на р/счет Д51 К 86,и по окончанию этой программы, все это закрываю так Д 86 К 91/01. Пожалуйста, помогите с этим вопросом, а то окончательно что-то запуталась.
ВЛАДИКА8NY2010 В доходах налоговых я не учитываю эту компенсацию, отражаю все начисления в РСВ-1,подаю отчет за 2 квартал 2020 в ФНС, налоги от ФОП не начислю,так как 2 квартал 0%, в налоговых расходах начисление з/платы я не учитываю,так как не связано с основной деятельностью туризма.
согласен
ВЛАДИКА8NY2010 Эта программа будет работать до августа, следовательно за июль и август я уже заплачу налоги от ФОП, но и их принять также их как и з/плату на налоговый учет не смогу, тем более нам все это компенсируют позже.
также согласен
ВЛАДИКА8NY2010 А в бухгалтерском учете не могу продумать основные проводки, ведь заработная плата этих общественных работ никак не связана с бухгалтерской себестоимостью туристических услуг и я не могу отнести ее на счет 26. Также и налоги от этой ФОТ также не могу отнести на счет 26.
Следовательно, мне нужно настроить учет заработной платы так, чтобы начисленная з/плата и коэффициенты , а также и налоги по работе оператора ЭВМ , делопроизводителя были отражены на счете 91/02?
Д 91/02 прочие расходы К 70,69 з/плата и налоги за 3 месяца, потом идет компенсация от фонда занятости на р/счет Д51 К 86,и по окончанию этой программы, все это закрываю так Д 86 К 91/01. Пожалуйста, помогите с этим вопросом, а то окончательно что-то запуталась.
Кирилл,огромное спасибо, вы всегда помогаете в трудных вопросах. Сейчас все стало понятно, сейчас только осталось подстроить расчет з/пл в 1с на 91/02 по этим начислениям.Еще раз, спасибо!
ВЛАДИКА8NY2010