Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ПСН, ЕСХН

Обсуждаем:

Не удержан НДФЛ со стоматологических услуг, оказанных в прошлом году

svkaz (2e0c5)
25.02.2020, 12:51
Добрый день.
ООО на УСН Доходы минус расходы.

В апреле 2019 года были оказаны стоматологические услуги сотруднику. 
Сумма 137000 руб. Договор заключен с ООО с указанием ФИО сотрудника.
Договор и Акт для отражения в учете получен только сейчас, поэтому НДФЛ с суммы не был удержан и перечислен в бюджет своевременно. Не было информации.
Отчетность за 2019 год (6-НДФЛ и 2-НДФЛ) уже сдана, без указания данной суммы.

Как правильно поступить сейчас? Поставить в начисление сумму для удержания НДФЛ в феврале этого года или в прошлом налоговом периоде, и сдать уточненные отчеты?
Кирилл  a8ac  
25.02.2020, 19:08
svkaz
Добрый день.
ООО на УСН Доходы минус расходы.

В апреле 2019 года были оказаны стоматологические услуги сотруднику. 
Сумма 137000 руб. Договор заключен с ООО с указанием ФИО сотрудника.
Договор и Акт для отражения в учете получен только сейчас, поэтому НДФЛ с суммы не был удержан и перечислен в бюджет своевременно. Не было информации.
Отчетность за 2019 год (6-НДФЛ и 2-НДФЛ) уже сдана, без указания данной суммы.

Как правильно поступить сейчас? Поставить в начисление сумму для удержания НДФЛ в феврале этого года или в прошлом налоговом периоде, и сдать уточненные отчеты?
есть третий вариант, если не боитесь споров с налоговиками. можно применить льготу по НДФЛ по п. 10 ст. 217 НК РФ. тогда вообще править отчетность и ничего доначислять не надо. но налоговики против данной льготы у плательщиков УСН. однако судьи на стороне налогоплательщиков, поэтому риски минимальны.
svkaz (2e0c5)
25.02.2020, 22:39
Кирилл, спасибо за ответ.
Но я читала, что данная льгота не применима для УСН.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **    **  **    **  ********  **     ** 
 **     **  **   **   ***   **  **    **  **     ** 
 **     **  **  **    ****  **      **    **     ** 
 ********   *****     ** ** **     **     **     ** 
 **         **  **    **  ****    **      **     ** 
 **         **   **   **   ***    **      **     ** 
 **         **    **  **    **    **       *******  
Сообщение: