Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обсуждаем:

ИП на патенте (деятельность кафе) расчеты с ЮЛ

Игорь Н.  5f89  
11.12.2019, 14:53
Такая ситуация.
Работаем на патенте с видом деятельности п.47 "Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров". 
У нас кондитерская в разными десертами, пряниками и соответственно подарками из всего этого (коробки с разным наполнением). 
Периодически возникает вопрос как работать с ЮЛ. 
Будет ли нарушением патента, если мы с ЮЛ заключаем договор, выставляем счет и выдаем товарный чек (установленного образца)? 
не будут ли эти доходы считаться уже иным видом деятельности? 

Считал изначально, что если выдает товарный чек - значит э
то розница. Но объем может быть 100 подарочных наборов по 500-1000р. Будет ли это розницей?

НЕ предполагает ли такая формулировка патента, что мы работаем только с ФЛ??? и с  ЮЛ можем работать только через их подотчетных лиц?   
  
Кирилл  a8ac  
11.12.2019, 20:33
Игорь Н.
Будет ли нарушением патента, если мы с ЮЛ заключаем договор, выставляем счет и выдаем товарный чек (установленного образца)? 
не будут ли эти доходы считаться уже иным видом деятельности? 
по ЕНВД были разъяснения по банкетам, что неважно, что оплата идет по договору и безналу от юрлица, все равно это общепит, так как потребляют продукцию физлица. думаю и у вас так же.

или вопрос именно про торговлю? тут надо изучать глубоко, может у вас параллельно вообще два вида деятельности, общепит и торговля, это совершенно другая история
avatar 12.12.2019, 11:16
Все будет зависеть от того, насколько договор с юрлицом соответствует виду деятельности, заявленному в патенте. При этом способ расчетов здесь роли не играет. Если из договора будет следовать, что это не услуги общепита, а торговля или как еще есть среди видом деятельности на патенте "производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий" (это уже другой патент), тогда придется заплатить налог в рамках УСН или общей системы (если ИП не переходил на УСН).
Игорь Н.  5f89  
12.12.2019, 15:16
Виталий,
а если с договоре будет написано: 
"Услуги общественного питания: 
1. набор: карамель, саблированный миндаль, бискотти - 30 шт.  по ** руб."

дальше выставляем счет с формулировкой: "набор: карамель, саблированный миндаль, бискотти - 30 шт.  по ** руб."
и делаем товарный чек с формулировкой "набор: карамель, саблированный миндаль, бискотти - 30 шт.  по ** руб."

это будет попадать под патент "услуги общественного питания...."
или это уже патент по торговле???

где грань? если по документам употребили в кафе - то услуги питания, если унесли с собой - то торговля? 
или может если сами изготовили - то уже не торговля? 
Игорь Н.  5f89  
12.12.2019, 15:17
Кирилл,
вопрос по сути: как оформить чтобы не "соскочить" с патента и не попасть на другие налоги. 
чтобы не признали деятельность как торговлю например
avatar 12.12.2019, 15:47
Игорь Н.
где грань? если по документам употребили в кафе - то услуги питания, если унесли с собой - то торговля? 

Очевидной грани нет. Конечно, будет идеально, если договор составить так, чтобы начиная с названия уже звучало "услуги общественного питания". Но одного названия не достаточно, если содержание будет как у договора поставки. Можно, например, сформировать примерно так:

"услуги общественного питания, оказываемые по адресу такому-то (где расположено ваше кафе) включающие в том числе:
- пряники -20 шт.
- бублики - 30 шт." 

Из такой формулировки даже не следует, что покупатель будет на месте поедать их всухомятку - "в том числе" ведь, значит цена не исключает, что и чай  нальют))

В счете просто написать "услуги общественного питания". В качестве передаточного документа акт, где также как пишу выше можно попутно перечислить продукты.

В любом случае, речь о полном соскакивании с патента не идет, как это бывает в случае его неоплаты в срок или как с УСН по разным причинам слетают. Максимум - только эти сделки не попадут под патент.

Разумеется, при желании можно оформить как куплю-продажу (поставку) собственной продукции и заплатить УСН 6% - налоговая только спасибо скажет. Но на самом деле не скажет, у нас считают, что если разрешили спать спокойно - это уже награда за труд достали
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******   **     **  ********  ********  **    ** 
 **    **   **   **   **        **    **   **  **  
 **          ** **    **            **      ****   
 **           ***     ******       **        **    
 **          ** **    **          **         **    
 **    **   **   **   **          **         **    
  ******   **     **  ********    **         **    
Сообщение: