Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обсуждаем:

Турагентство на УСН отражение убытка по сделке

21.03.2019, 20:12
Добрый день.

ООО Турагентство на УСН доходы минус расходы, осуществляет продажу туруслуг (проживание+питание+трансфер и т.д.) физ. лицу.
В результате сделки продажа получилась на меньшую стоимость, чем затраты на оплату турпродукта (проживание, питание и т.д.). 

Имеем ли мы право отнести разницу на убыток, сч. 99, в том месяце, когда продали, если да, то на каком основании?
Или однозначно - нет - только на расходы, не учитываемые при налогообложении, и сч. 91.02., т.к. таких расходов нет в списке расходов по УСН в НК РФ. Придерживаюсь этой проводки, но не нахожу на какую статью можно сослаться. 

Заранее спасибо! 
Кирилл  a8ac  
22.03.2019, 10:27
Екатерина Смирнова
Имеем ли мы право отнести разницу на убыток, сч. 99, в том месяце, когда продали, если да, то на каком основании?
в бухучете, конечно же, надо формировать убыток, если расход превысил доход. только он на счете 99 сформируется автоматически при закрытии месяца за счет превышения сальдо по счету 90.02 над сальдо по счету 90.01. 

что касается налогового учета, то никакие проводки на налоговый учет не влияют. для ответа на вопрос насчет налогового учета нужно понимать, по какой схеме работает турагентство (наверняка агентская схема, но кто принципал - туроператор или турист?) и т.п.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    **     **  **    **  **     **   *******  
 **    **    **   **   **   **    **   **   **     ** 
 **           ** **    **  **      ** **    **     ** 
 **   ****     ***     *****        ***      ******** 
 **    **     ** **    **  **      ** **           ** 
 **    **    **   **   **   **    **   **   **     ** 
  ******    **     **  **    **  **     **   *******  
Сообщение: