Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обсуждаем:

НДФЛ с матвыгоды при прощении займа

210400  
26.03.2018, 07:11
Добрый день!

Наше предприятие предоставляет директору процентный займ. Это продолжается несколько лет, в итоге образуется приличная сумма - 13 млн.руб. Плюс %%. Есть матвыгода - в периодах с соответствующей ставкой рефинансирования.

Чтобы не возвращать займ, делаем перевод долга на другую фирму, затем - прощение этого займа. В итоге - у предприятия на балансе займа больше нет.

Вопрос у директора - должен ли он уплатить НДФЛ с суммы матвыгоды? Либо - если займ переведен на юр.лицо, то, как говорится, и взятки гладки?

Заранее спасибо откликнувшимся.
26.03.2018, 09:25
210400, У Вас пробел в цепочке переуступок, что директор отдаст компании, за то что она заберет его долг? НДФЛ с мат выгоды в соответствующих переудах сейчас уплачивается и отчитывается ежемесячно
210400  
26.03.2018, 09:31
Александр25, да, я забыла написать об этом. Директор, разумеется, заплатит компании вознаграждение.

Что касается ежемесячного начисления и уплаты НДФЛ - слышала об этом, но своевременно не сделала... Вот и думаю - если этого нет в учете, может, уже и не стоит делать? И директору "не всплывать" с декларацией и уплатой?
26.03.2018, 09:51
210400, Если этого нету в учёте, не означает что не всплывёт на проверке ) Сделать можно всё, что угодно от переуступки до просто списать) Но Вы должны учитывать риски
210400  
26.03.2018, 09:55
Вот я и пытаюсь оценить ситуацию) ту, какая она на сегодня... И склоняюсь больше к тому, чтобы директору декларацию не подавать и НДФЛ не платить. Как мне представляется, "общим взглядом" (т.е. не заходя на проверку специально), этого не увидеть. Или я не права и это где-то будет просвечивать?
26.03.2018, 10:31
210400, Немного не этичный вопрос) давать советы по уходу от уплаты налогов и нарушению законодательства запрещено ) Но до 3 х НДФЛ дойдёт только если организация сообщит о невозможности удержания, тут система идёт с головы то есть от кредитора)
210400  
26.03.2018, 10:33
Благодарю за разъяснение)
210400  
26.03.2018, 10:44
Правильно ли я поняла, что при наличии действующего договора займа необходимо ежемесячно считать сумму НДФЛ с матвыгоды и уплачивать ее в бюджет?
26.03.2018, 10:47
210400, При возникновении мат выгоды на процентах - Да
210400  
26.03.2018, 10:48
Благодарю!))
Loi  
26.03.2018, 12:52

Вопрос у директора - должен ли он уплатить НДФЛ с суммы матвыгоды? Либо - если займ переведен на юр.лицо, то, как говорится, и взятки гладки?
...
И склоняюсь больше к тому, чтобы директору декларацию не подавать и НДФЛ не платить
если имеете ввиду ндфл с материальной выгоды в виде экономии на процентах, то директору подавать декларацию не надо. В данном случае предприятие, как налоговый агент, должно было рассчитать материальную выгоду и при наличии выплат директору удержать НДФЛ. Если выплат не было, то нужно было уведомить налоговый орган о невозможности удержания, после чего налоговый орган высылает физлицу уведомление, что надо заплатить налог.  То есть, нарушения были до момента перевода долга, перевод на них никак не повлияет. Если это выявят, то накажут ))


Еще у директора может возникнуть доход при переводе долга, но это уже вашу компанию не касается, поскольку на ней пройдет только замена должника на нового.
210400  
26.03.2018, 12:56
Илья
Еще у директора может возникнуть доход при переводе долга
Все поняла, кроме этого) Если нетрудно, поясните, пожалуйста, что Вы имеете в виду?
Loi  
27.03.2018, 08:43

Все поняла, кроме этого) Если нетрудно, поясните, пожалуйста, что Вы имеете в виду?
ну если человек освободится от долга на основании договора перевода долга, то может возникнуть экономическая выгода, учитываемая в случае возможности ее оценки  в той мере, в которой такую выгоду можно оценить. Ну например долг 13 млн. А человек избавился от него, заплатив компании 1 млн. Выгода 12 млн. мне кажется тут налицо
210400  
27.03.2018, 08:46
То есть прямо есть законодательно прописанная обязанность учитывать и налогооблагать подобного рода выгоду?
27.03.2018, 09:32
210400, в приведённом примере законодательно уже предусмотрено подавать 3 НДФЛ физиком
210400  
27.03.2018, 09:38
Александр25, так одно дело НДФЛ с матвыгоды, и совсем другое - с экономической выгоды... что это за категория? как считается? на основании чего облагается?
27.03.2018, 09:43
210400, На основании разницы между полученным доходом и затратами, облагается на основании 23 главы НК РФ )
210400  
27.03.2018, 09:45
Спасибо, пойду изучать)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **         ********   ******   **    **   ******   
 **    **   **        **    **   **  **   **    **  
 **    **   **        **          ****    **        
 **    **   ******    **           **     **   **** 
 *********  **        **           **     **    **  
       **   **        **    **     **     **    **  
       **   **         ******      **      ******   
Сообщение: