Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обсуждаем:

Как в КУДиР отразить расходы по НДФЛ с зарплаты выплаченной 30 декабря, а начисленной 31 декабря?

Алена  603a  
24.04.2017, 21:00
Добрый день. 
Зарплата и НДФЛ за декабрь были перечислены в последний рабочий день 30 декабря 2016, т.к. срок выплаты 05 января был выходной. 
Как правильно отразить в Книге учета доходов и расходов УСН перечисленный НДФЛ, 30 декабря в момент списания с расчетного счета или 31 декабря вместе с начислением заработной платы. Если записывать НДФЛ 31 декабря, то общей суммой с начисленной зарплатой или отдельной строкой?
Кирилл  a8ac  
25.04.2017, 08:02
я бы отразил 31 декабря вместе с зарплатой, указав в качестве первичного документа в т.ч. платежку на перечисление НДФЛ.
30 декабря отражать не стоит, т.к. НДФЛ не самостоятельный расход (такого нет в п. 1 ст. 346.16 НК РФ), а часть зарплаты
Алена  603a  
25.04.2017, 10:45
Спасибо. А можно ли отразить в расходах 30 декабря и выплаченную зарплату и НДФЛ?
Кирилл  a8ac  
25.04.2017, 15:12
я бы не стал, т.к. зарплата начисляется последним днем месяца, до истечения месяца речь идет об авансе, а налоговики считают, что выданные авансы в составе расходов для целей УСН не учитываются
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******    ******   **      **  **    **  ******** 
 **     **  **    **  **  **  **  ***   **     **    
 **         **        **  **  **  ****  **     **    
 ********   **        **  **  **  ** ** **     **    
 **     **  **        **  **  **  **  ****     **    
 **     **  **    **  **  **  **  **   ***     **    
  *******    ******    ***  ***   **    **     **    
Сообщение: