Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обсуждаем:

Услуга оказана при применении УСН, деньги поступили при прим. Патента

Natalka  
06.07.2016, 11:51
День добрый. Прошу помочь:
Услуга оказана (нами) в 2015г., применяли УСН 6%.
С 2016 г. был получен патент на один вид деятельности (по сути, он почти единственный, кроме него иногда еще деньги на депозит размещаем)
Деньги на расч.счет поступили в 2016г., по тому виду деятельности, который был переведен с янв.2016г на патент.
Вопрос: поступившую сумму как- то нужно облагать налогом ( и каким) или она считается поступившей в рамках патента и больше ее ничем облагать не надо?
Кирилл  a8ac  
06.07.2016, 17:12
придется заплатить с данной суммы УСН и, соответственно, сдать декларацию по УСН (Письмо Минфина России от 23.01.2015 N 03-11-12/69647)
Nad.K  
06.07.2016, 19:39
Ну сдавать декларацию по УСН за 2016 год все равно придется, если ИП не переходил на ОСНО с 1 января 2016.
Natalka  
08.07.2016, 02:35
Если поступившие в 2016г. суммы считать поступившими в рамках УСН, то можно ли их уменьшить на суммы платежей в ПФР (и фиксир. и 1%) ? 
Кирилл  a8ac  
08.07.2016, 14:48
хороший вопрос. не вижу причин, чтобы не уменьшать доход на УСН на страховые взносы ИП (Письмо Минфина России от 07.04.2016 N 03-11-11/19849)
Nad.K  
08.07.2016, 23:07
Поддерживаю предыдущего оратора ))
25.08.2016, 11:36
Аналогичный вопрос с небольшим нюансом.
ИП на УСН 6% заключил договор аренды помещения с 01 сентября (и акт приема-передачи помещения тоже этой датой). ИП - Арендодатель.
Подался на патент и получил патент по этому помещению сроком с 10 сентября по 10 декабря
Первый раз деньги от Арендатора поступили 15 сентября (за аренду сентября).
Как облагать поступившие деньги ? Как УСН или уже как патент ?
Ведь по сути услуга (если можно так назвать аренду помещения) оказана 30 сентября (ну это если бы составлялся ежемесячный акт об оказании услуг)
Кирилл  a8ac  
25.08.2016, 17:31
услуга, как раз, оказывается каждый день независимо от даты подписания акта и от наличия самого акта (например, Постановление Арбитражного суда Московского округа от 24.03.2015 N Ф05-1779/2015 по делу N А40-25944/2014), поэтому наиболее безопасно - рассчитать стоимость аренды за 9 дней (1-9 сентября) и включить полученную таким образом сумму в налоговую базу по УСН.
26.08.2016, 09:34
Кирилл
поэтому наиболее безопасно - рассчитать стоимость аренды за 9 дней
А ведь и правда.....
Большое спасибо ! Так и сделаю !
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******   **     **  **     **  **      **  **    ** 
 **    **  **     **  ***   ***  **  **  **  ***   ** 
 **        **     **  **** ****  **  **  **  ****  ** 
 **        **     **  ** *** **  **  **  **  ** ** ** 
 **        **     **  **     **  **  **  **  **  **** 
 **    **  **     **  **     **  **  **  **  **   *** 
  ******    *******   **     **   ***  ***   **    ** 
Сообщение: