Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обсуждаем:

Учет минимального налога и убытков прошлых периодов

leo80  
27.03.2016, 13:19
Доброго дня, коллеги!
Мозг кипит. Перечитала кучу примеров с переносом убытков.

В 2012 году ООО на УСН был получен убыток 466953.00, был уплачен минимальный налог 73841.00
В 2015 году НБ по УСН составила 1283132.00.
Получается в 2015 году можно учесть убытки 2012 года.
в справке к разделу I КУДИР по строке 030-73841.00
по строке 040-1209291.00 (Доходы 4154831.00-Расходы 2871699.00-минимальный налог 2012-73841.00)

в разделе III
стр.010-466953.00
стр.020 на 2012 год-466953.00
стр.120-1209291.00
стр.130-466953.00

получается налога к уплате:1209291.00-466953.00=742338.00 НБ*15%=111351.00
минимальный налог 4154831.00*1%=41548.00
за 2015 год ООО будет платить единый налог 111351.00.

Права ли я?
Очень прощу помочь.
Спасибо.
Кирилл  a8ac  
28.03.2016, 10:57
leo80
в справке к разделу I КУДИР по строке 030-73841.00
по строке 040-1209291.00 (Доходы 4154831.00-Расходы 2871699.00-минимальный налог 2012-73841.00)
считаю, что это неверно, так как в строке 030 отражаются данные только по предыдущему налоговому периоду, т.е. 2014 г.
соответственно по строке 030 - ничего, по строке 040 - Доходы 4154831.00-Расходы 2871699.00
leo80
в разделе III
стр.010-466953.00
стр.020 на 2012 год-466953.00
стр.120-1209291.00
стр.130-466953.00

тоже неверно, т.к. по строкам 010, 020 и 130 нужно показать убыток + минимальный налог.
leo80
получается налога к уплате:1209291.00-466953.00=742338.00 НБ*15%=111351.00
минимальный налог 4154831.00*1%=41548.00
за 2015 год ООО будет платить единый налог 111351.00.
а вот это - верно
leo80  
28.03.2016, 14:49
Кирилл
Кирилл  a8ac  
3 часа назад; 28.03.2016, 10:57 нов.
Спасибо огромное за ответ.Я уже позвонила в налоговую, и про стр. 030 пояснили, разница за 2014 год))) Вот тут я не поняла. Теперь все ясно.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   **     **  ********   ********   *******  
 **     **   **   **   **     **     **     **     ** 
 **     **    ** **    **     **     **     **        
  ********     ***     ********      **     ********  
        **    ** **    **            **     **     ** 
 **     **   **   **   **            **     **     ** 
  *******   **     **  **            **      *******  
Сообщение: