Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обсуждаем:

Заполнение декларации по УСН 2014 - суммы к уменьшению

Александр2 (f3cb0)
14.04.2015, 16:58
Здравствуйте . ИП без работников УСН 6% , в декларации в разделе 1.1 в строке 050 получилась сумма к уменьшению 1354 руб (т.к. в 1кв. налог превысил сумму СВ в ПФР , а за полугодие наоборот , СВ в ПФР перекрыли сумму налога).
Объясните пожалуйста , что теперь я могу с этой суммой сделать - есть подозрение , что могу сделать вычет на нее на следующий 2015 год , т.е. меньше платить авансов в 2015 году. (что для этого нужно , если это так? )
И еще , не совсем понятно , почему данная строка 050 называется "Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее 25 июля отчетного года". 
И еще вопрос. За 2013 год по УСН переплатили налог , т.к. не зная вычитали 50% страх. взносов , а могли 100 % (т.к. работников нет). Сейчас как-то можно эти деньги вернуть ? 
Спасибо большое !

З.Ы. Мне непонятно вот что : почему при наличии суммы в строке 050 , строка 110 "Сумма налога к уменьшению за налоговый период" - пустая , по идее ведь в ней наверное должны "аккумулироваться" все уменьшения за год ?(делал в 1с 8.3 - программа при проверке говорит , что все вроде нормально, странно...)
Nad.K  
14.04.2015, 17:03

т.к. в 1кв. налог превысил сумму СВ в ПФР , 
Такого в декларации быть не может. Строка 140 не может превышать строку 130. Так же как строки 141-143 не могут превышать соответствующие строки 131-133
Если налог 100 рублей, то уменьшить его на 120 рублей никак невозможно. Вы почему считаете, что это не Вы государству платите налоги, а оно Вам? смайлик

. Сейчас как-то можно эти деньги вернуть ? 
Для начала надо сдать правильную декларацию за 2013 год. А потом написать письмо о возврате переплаты по налогу
Александр2 (f3cb0)
14.04.2015, 17:18
Вы меня неправильно поняли . "т.к. в 1кв. налог превысил сумму СВ в ПФР " - это значит , что строка 130 (налог - авансовый платеж , получился равен 6536), превысил строку 140 (СВ в ПФР - 5182) , и соответсвенно в разделе 1.1 в строке 050 получилась сумма к уменьшению 1354 руб .
В связи с этим 2 вопроса :
1) Объясните пожалуйста , что теперь я могу с этой суммой сделать - есть подозрение , что могу сделать вычет на нее на следующий 2015 год , т.е. меньше платить авансов в 2015 году. (что для этого нужно , если это так? )


2)Мне непонятно вот что : почему при наличии суммы в строке 050 , строка 110 "Сумма налога к уменьшению за налоговый период" - пустая , по идее ведь в ней наверное должны "аккумулироваться" все уменьшения за год ?(делал в 1с 8.3 - программа при проверке говорит , что все вроде нормально, странно...)
Спасибо !
Nad.K  
14.04.2015, 19:14

то значит , что строка 130 (налог - авансовый платеж , получился равен 6536), превысил строку 140 (СВ в ПФР - 5182) , и соответсвенно в разделе 1.1 в строке 050 получилась сумма к уменьшению 1354 руб .
Превышение строки 130 над строкой 140 совершенно не означает, что в строке 050 должна появиться сумма к уменьшению. А ровно наоборот. У Вас получается авансовый налог к начислению в строке 020. 
 Что у Вас написано в строках 131-133 и 141-143? Без данных по этим строкам ничего сказать нельзя. Тем более про строку 110. И в этой строке ничего не "аккумулируется", она получается чисто математически по формуле, которая у строки указано. 
 

 Объясните пожалуйста , что теперь я могу с этой суммой сделать
С суммой, указанной в декларации ничего сделать нельзя. Сделать что-то можно с переплатой по налогу. Но Вы не сообщили, сколько за 2014 год Вы уплатили налога и сколько за год всего налога получилось (это просто выяснить, строка 133 минус строка 143).
Александр2 (17a0c)
14.04.2015, 23:00


Спасибо огромное за помощь ! Вот в прикрепленных файлах раздел 1.1 и раздел 2.1
Александр2 (17a0c)
14.04.2015, 23:03
Вот ссылки на файлы с разделами :
Раздел 1.1

Раздел 2.1
Александр2 (17a0c)
14.04.2015, 23:12
Вот раздел 1.1 - предыдущая ссылка на этот раздел неверная
Раздел 1.1
Александр2 (17a0c)
14.04.2015, 23:28
Уплачено за 1 кв. авансовый платеж 1354 руб
Nad.K  
14.04.2015, 23:29
Все правильно заполнено. Предстьвьте себе это начисление так в программе налоговйо:
+1354 (начисление налога)
-1354 (сумма налога к уменьшению, т.е сторнирование ранее начисленного налога)
Итого начислений налога ноль и далее тоже ноль, потому что взносы равны начисленному налогу
Александр2 (17a0c)
14.04.2015, 23:44
Я не совсем понял - вот эту сумму к уменьшению на 1354 руб - я могу на нее сделать вычет в 1кв. 2015 г ? (ведь я сумму в 1354 руб. уплатил за 1кв. 2014 года - а получается, что она сторнирована переплатой взносов в ПФР - так ?)
Nad.K  
15.04.2015, 00:28
Если Вы уплатили эту сумму, то можете учесть её в счету уплаты налога в 2015 году.
Сторнирована она в начислениях. Сначала начислили 1354 руб. Вы их уплатили. Недоплаты нет. Потом сторнировали начисление налога 1354. И получается переплата, потому что уплачено у Вас 1354 руб, а начислено в результате 0.
Александр2 (f3cb0)
15.04.2015, 11:08
Надежда , спасибо Вам большое за ответы! Чтобы мне  учесть эту сумму в счет уплаты налога в 2015 году , мне нужно что-то делать или просто наличие моей сданной декларации за 2014 удостоверяет мое право эти 1354 руб учесть  в счет уплаты налога в 2015 году ?
Nad.K  
15.04.2015, 13:08
Надо будет убедиться, что переплата значится по данным налоговой. Где-нибудь через месяц после сдачи декларации возьмите распечатку лицевого счета налогоплательщика, посмотрите, есть ли там эта переплата. А то ведь доблестные органы иногда и декларации неправильно умудряются разносить
Александр2 (f3cb0)
15.04.2015, 14:31
Надежда, спасибо огромное за помощь !!!смайлик
Александр  4145  
15.04.2015, 21:41
Здравствуйте уважаемые специалисты! Помогите разобраться в следующей ситуации: я зарегистрировался в качестве ИП в июле 2014г. Одновременно с регистрацией перешел на УСН (6%) и получил патент на 5 мес.(до декабря 2014г.). В период действия патента производилась работа и  были работники (по ГПХ).  За два дня до истечения срока действия патента подал заявление о прекращении предпринимательской. деят-ти в отношении патента.  Соответственно перешел на УСН. В декабре 14г. с з/пл. работников и "за себя" уплачены полагающиеся платежи в фонды. С декабря 14г.+1 квартал 15г. я нахожусь на УСН (6%), с 01.04.15 снова взял патент. В 1-м квартале 15г. (в период действия УСН -6%) заказчик частично рассчитался за работы которые выполнялись в  период действия ПСН том числе (подписаны промежуточные КС-2, первый - в период действия ПСН, два других в период действия УСН). С этого частичного платежа я должен заплатить 6% в 1-м квартале 15г. до 25.04.15? Если да, то можно ли как то зачесть уплаченные в 2014 году платежи "за себя" и "за работников" в 2014 году? И как я считаюсь, "ИП с работниками или ИП без работников?  Заранее благодарен за ответ.
15.05.2015, 12:02
Уважаемые форумчане! Помогите разобраться с такой ситуацией. ИП на УСН 6% с работниками. Была сдана декларация по УСН с уменьшением налога не более 50%. В уменьшении налога были учтены страховые взносы за работника, за себя и 1% от дохода свыше 300 т.р. Налоговая инспекция требует из уменьшения налога убрать сумму 1%, мотивируя это тем, что ИП с работниками не имеет право использовать эту сумму в уменьшении налога. На вопрос почему, ответ был таков: " я не буду с вами на эту тему читайте законы сами". Прочитав все письма МинФина по этому поводу  и НК РФ ст.346.21 запрета использовать 1% при уменьшении налога на УСН для ИП с работниками мы не нашли. Причем нами было соблюдено ограничение уменьшения налога не более 50%. Да, еще одно - 1% был уплачен в декабре 2014 года. Объясните пожалуйста, может быть мы действительно не правы? Или все таки правы. Заранее благодарю.
15.05.2015, 12:18
Платежи уплаченные в 2014 году вы не можете учесть в 2015 году, т.к. учитываются только те платежи которые уплачены в периоде.Т.е. рассчитывая авансовый платеж за 1 кв 2015 года вы можете уменьшить только платежами уплаченными в периоде  1 квартал 2015 (т.е. в январе, феврале, марте 2015 года). Если у вас и патент и УСН вы обязаны вести раздельный учет по этим двум видам деятельности. Если у вас работники работали по виду деятельности подпадающему под патент, вы не можете уменьшать налог по УСН платежами за работников. Если работники работали по виду деятельности подпадающему под УСН, то вы можете уменьшить платежами за работников и за себя учитывая ограничение не более 50% от начисленного налога. Если у вас есть работники, то вы должны стоять на учете как работодатель, соответственно сдавать отчеты в ПФР и ФСС а значит считаетесь, как ИП с работниками
avatar
Проходимец  614c  
15.05.2015, 14:14
Татьяна Школа
Объясните пожалуйста, может быть мы действительно не правы?
вы правы
они вам по телефону сказали что вы не правы? значит пускай дают письменное объяснение.со ссылкой на ст НК почему вы не правы.

P.S. а второе сообщение зачем тут написали ?
15.05.2015, 16:49

а второе сообщение зачем тут написали ?
Второе сообщение я написала в ответ Александру на его вопрос

Здравствуйте уважаемые специалисты! Помогите разобраться в следующей ситуации: я зарегистрировался в качестве ИП в июле 2014г. Одновременно с регистрацией перешел на УСН (6%) и получил патент на 5 мес.(до декабря 2014г.). В период действия патента производилась работа и  были работники (по ГПХ).  За два дня до истечения срока действия патента подал заявление о прекращении предпринимательской. деят-ти в отношении патента.  Соответственно перешел на УСН. В декабре 14г. с з/пл. работников и "за себя" уплачены полагающиеся платежи в фонды. С декабря 14г.+1 квартал 15г. я нахожусь на УСН (6%), с 01.04.15 снова взял патент. В 1-м квартале 15г. (в период действия УСН -6%) заказчик частично рассчитался за работы которые выполнялись в  период действия ПСН том числе (подписаны промежуточные КС-2, первый - в период действия ПСН, два других в период действия УСН). С этого частичного платежа я должен заплатить 6% в 1-м квартале 15г. до 25.04.15? Если да, то можно ли как то зачесть уплаченные в 2014 году платежи "за себя" и "за работников" в 2014 году? И как я считаюсь, "ИП с работниками или ИП без работников?  Заранее благодарен за ответ.
Я, наверное, что-то не так сделала?
Nad.K  
15.05.2015, 17:40
Татьяна Школа, если налоговая требует устно, вообще послать лесом. Если письменно, письменно и отвечать. Вы все правильно сделали. 1% от дохода это точно такие же фиксированные платежи, исходя из текста закона 212-ФЗ. Так что шлите налогового инспектора учить матчасть. 
avatar 15.05.2015, 19:35
я бы сказал этому инспектору, что не буду ничего переделывать, а на вопрос почему, ответил бы, что "не буду с вами говорить на эту тему, читайте законы сами".
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **     **  ********   **     **  **     ** 
 **     **  **     **  **     **  **     **  **     ** 
 **     **  **     **  **     **  **     **  **     ** 
 ********   **     **  **     **  **     **  **     ** 
 **         **     **  **     **  **     **   **   **  
 **         **     **  **     **  **     **    ** **   
 **          *******   ********    *******      ***    
Сообщение: