Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обсуждаем:
Все файлы из этой темы

Имя файла Размер файлов   Написал Дата  
Microsoft Office Word.docx 123.3 KB открыть | скачать Валентина 19.03.2015 Читать сообщение
Microsoft Office Word.docx 125.6 KB открыть | скачать Валентина 19.03.2015 Читать сообщение

Декларация по УСН за 2014 год. Заполнение 3 раздела

Мария  3151  
19.01.2015, 14:27
Здравствуйте!

У меня вопрос по заполнению 3 раздела Декларации.
Как быть с заполнением графы 5, если срок использования средств не установлен.

В Порядке заполнения написано:

"В Отчет переносятся данные предыдущего налогового периода по полученным, но не использованным средствам, срок использования которых не истек, а также по которым не имеется срока использования. При этом в графе 2 Раздела 3 указывается дата поступления средств на счета или в кассу налогоплательщика либо дата получения налогоплательщиком имущества (работ, услуг), имеющих срок использования; в графе 3 Раздела 3 - размер средств, срок использования которых в предыдущем налоговом периоде не истек, а также неиспользованных средств, не имеющих срока использования, отраженных в графе"


Если не заполнить графу 5, то программа выдает ошибку, т.к. поле обязательно для заполнения.
Вопрос: какую дату ставить в графу 5 и ставить ли вообще.
Nad.K  
19.01.2015, 14:34
Так Вы может графу 2 заполнили? Поэтому требует заполнения 5. А если не заполняли, то значит это косяк программистов. 
Мария  3151  
19.01.2015, 14:41
Да, графу 2 (Дата поступления) заполняла. 
Если средства не имеют срока использования, то не надо ставить и дату их поступления? Так?
Мария  3151  
19.01.2015, 14:51
Простите, не сказала, что заполняла Декларацию в программе "Налогоплательщик ЮЛ".

Попробовала удалить данные из графы 2 и графы 5. ЮЛ пишет, что не заполнена дата поступления (гр.2), реквизит обязательный, необходимо заполнить.
Аналогично пишет по графе 5.
Что делать? Обращаться на сайт ЮЛ?
Исправлений: 1; последнее - в 19.01.2015, 15:11.
Nad.K  
19.01.2015, 15:17

Да, графу 2 (Дата поступления) заполняла. 
А зачем? Ведь в инструкции прямо написано, кто заполняет графы 2 и 5


Что делать?
Прежде всего не торопиться.  До срока сдачи отчета еще 2,5 месяца. Все программные косяки поправят
Мария  3151  
19.01.2015, 15:38
Спасибо, что разъяснили. 
Буду ждать устранения программных косяков.смайлик
avatar
Проходимец  614c  
19.01.2015, 16:09
А чего как рано заполняете отчет ?

Я почему спрашиваю, у меня еще нет в обновлениях новой формы декларации УСН.
При этом есть на руках рассылка, от одной большой фирмы, в которой написано , что в годовой отчет за 2014 год по УСН сдается в январе.

может чего пропустил и на самом деле срок сдачи УСН январь?В НК все без изменений, может тоже еще не обновился.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Коротко о себе. Штудент с факультета "Безграмотность" и пускай весь мир завидует мне.
Nad.K  
19.01.2015, 16:45
Большие фирмы тоже косячат ))
 
avatar
Проходимец  614c  
19.01.2015, 16:57
Nad.K
Большие фирмы тоже косячат ))
спасибо
я на всякий случай смайлик 

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Коротко о себе. Штудент с факультета "Безграмотность" и пускай весь мир завидует мне.
Ляля П, (0ebf7)
21.01.2015, 23:10
Подскажите, пожалуйста, мы садоводческое товарищество (СНТ). Поступления взносов в кассу
каждую неделю. Что надо указывать в декларации каждое поступление в отдельной строчке,
или все поступления писать на 31.12.2014 г. одной строчкой? Каким кодом писать поступления
членских взносов и каким писать поступления целевых взносов на определенные работы? 
Nad.K  
22.01.2015, 14:02
Я бы не указывала каждое, это не надо никому. А коды все указаны в Порядке заполнения декларации
Лана1 (7a373)
27.01.2015, 17:02
подскажите пожалуйста, если сумму благотворительной помощи включили в доходы и обложили 6% налогом, указывается ли она в 3 разделе?
Nad.K  
27.01.2015, 20:53
А зачем это сделали? Использовали не по назначению?
ИннаИ (c6bc7)
01.02.2015, 19:22
Похоже, что это не системный косяк, а позиция разработчиков программы "Налогоплательщик ЮЛ" и ничего не будет исправлено.

Цитата с форума программы: [forum.npul.ru]

"- Эти даты действительно по формату обязательные для заполнения.
По гр. 2 отражается дата поступления.Она Вам известна.По гр.5, на наш взгляд, в декларации за 2014 год необходимо указать 31.12.2015.Порядком предусмотрен перенос с предыдущего налогового периода по средств, по которым не имеется срок использования."

- А если средства поступают неольшими суммами несколько раз в неделю (только на них и существует организация) небольшими суммами, то в разделе будет около 250-300 строк?

- Форма декларации и Порядок по заполнению утверждается ФНС России.
Рекомендуем обратиться в налоговый орган по месту регистрации и постановки на учет."
Nad.K  
01.02.2015, 22:47
Есть косяки в формате, действительно. И исправлять их может только ФНС. Косяк с разделом 3 уже известен, пишите жалобы в ФНС
ИннаИ
.По гр.5, на наш взгляд, в декларации за 2014 год необходимо указать 31.12.2015

Ни в коем случае! Вы подставите свою организацию под налог. Уж не говорю о том, что это прямо противоречит порядку заполнения декларации.
ИннаИ (14da1)
02.02.2015, 17:02
Nad.K
Ни в коем случае! Вы подставите свою организацию под налог. Уж не говорю о том, что это прямо противоречит порядку заполнения декларации.
Таково мнение разработчиков "Налогоплательщик ЮЛ".
И почему же сразу под налог? Скорее уж под подачу "уточненки", а это не так страшно.

У "Контур-Экстерн для малого бизнеса" позиция по этому вопросу следующая:

Цитата (Передаю ответ):В КЭМБ (как и в КЭ) в Разделе 3 графы 2 и 5 являются обязательными, согласно формату, утвержденному приказом ФНС от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@

При этом, в Приложении 3, раздел 8 – Порядок заполнения раздела 3, действительно, есть такая формулировка:
 
«Графы 2 и 5 Раздела 3 заполняют благотворительные организации,…, некоммерческие организации при получении средств целевого финансирования и целевых поступлений, предоставленных передающей стороной с указанием срока использования, и коммерческие организации, получившие средства целевого финансирования согласно пункту 1 статьи 251 Кодекса, по которым установлен срок использования.»
 
Т.е. срок указывается только в том случае, если передающая сторона этот срок указывает.
 
Пока нет никаких разъяснений со стороны ФНС по поводу такого расхождения можем предложить два варианта: ждать их появления, или обращаться за разъяснениями в ФНС уже сейчас лично.
 
С уважением, Олег Шмитов, эксперт сервиса КЭМБ



Нужно ждать???
Мария  3151  
02.02.2015, 18:30
ИннаИ
ждать их появления,

 А есть надежда, что они появятся?
Nad.K  
02.02.2015, 22:45
Косяк в электронном формате декларации. Причем похоже не только в декларации по УСН, но и в декларации по налогу на прибыль в листе 07.

И почему же сразу под налог?
Потому что если Вы пишете в декларации, что средства не потрачены в установленный срок, значит это внереализационные доходы и Вы обязаны  их поставить в доходы и уплатить налог. Это следует из НК и даже из порядка заполнения декларации.
ИннаИ (14da1)
03.02.2015, 11:27
Nad.K


И почему же сразу под налог?
Потому что если Вы пишете в декларации, что средства не потрачены в установленный срок, значит это внереализационные доходы и Вы обязаны  их поставить в доходы и уплатить налог. Это следует из НК и даже из порядка заполнения декларации.

В случае вопросов у налоговиков подам уточненку декларации УСН и всё. У жертвователей в платежных поручениях-то всё-равно не стоит срок использования. Получается просто некорректно заполненная декларация. Есть за это какие-то штрафы?
ИннаИ (14da1)
03.02.2015, 11:31
Nad.K
Потому что если Вы пишете в декларации, что средства не потрачены в установленный срок, значит это внереализационные доходы и Вы обязаны  их поставить в доходы и уплатить налог. Это следует из НК и даже из порядка заполнения декларации.
Так они вполне могут быть ещё не потрачены, т.к. установленный срок оканчивается 31.12.2015 г., т.е. впереди ещё почти год. Ведь вполне возможен перенос средств на следующий налоговый период.

Короче говоря, как я поняла из объяснений разработчиков программы "Налогоплательщик ЮЛ", исправлений никаких не будет.
Nad.K  
03.02.2015, 13:32

В случае вопросов у налоговиков подам уточненку декларации УСН и всё
А какой смысл изначально подавать неправильную декларацию, объясните?

 т.к. установленный срок оканчивается 31.12.2015 г., 

Это Вы откуда взяли? Вы сдаете декларацию за 2014 год и сроки там указываются 2014 года. 
ИннаИ (14da1)
03.02.2015, 19:49
Nad.K

В случае вопросов у налоговиков подам уточненку декларации УСН и всё
А какой смысл изначально подавать неправильную декларацию, объясните?

 т.к. установленный срок оканчивается 31.12.2015 г., 

Это Вы откуда взяли? Вы сдаете декларацию за 2014 год и сроки там указываются 2014 года. 

1. Потому что программа не дает возможности сдать корректную декларацию (не выгружает и не позволяет распечатать если графы 2 и 5 остаются незаполненными).
Судя по комментариям разработчиков ПО "Налогоплательщик ЮЛ" это не программный баг и исправлен он не будет. В этом можно удостовериться если перейти на форум разработчиков программы: [forum.npul.ru]

2. Откуда я это взяла - из рекомендаций разработчиков ПО "Налогоплательщик ЮЛ" (сайт указан выше):
"По гр. 2 отражается дата поступления.Она Вам известна.По гр.5, на наш взгляд, в декларации за 2014 год необходимо указать 31.12.2015.Порядком предусмотрен перенос с предыдущего налогового периода по средств, по которым не имеется срок использования".

 Почему 2015? Предполагается, что за 2015 год средства, перенесенные с 2014 года, будут использованы.
Nad.K  
03.02.2015, 21:32

Потому что программа не дает возможности сдать корректную декларацию 
А корректировку по Вашему она даст сделать? Вы же на той же программе её и будете делать.
Разработчики не могут менять формат декларации, поскольку он принят ФНС, тут они правы. Но как минимум сообщить в ГНИВЦ об ошибке они должны бы. Просто им лень. Но при этом разработчикам Налогоплательщика никто и не давал права менять порядок заполнения декларации, а их совет прямо противоречит этому порядку.
 
 Поскольку они не единственные разработчики программ, мы будем через другую фирму отправлять в ФНС запрос об ошибке в формате. 


Предполагается, что за 2015 год средства, перенесенные с 2014 года, будут использованы.
А если не будут использованы, продолжите писать неправду в декларациях? жаль

 Я бы сдала правильную в бумажном виде. Сдавать неправильную декларацию, да еще и рисовать себе внереализационный доход на ровном месте, как минимум странно. 
Мария  3151  
04.03.2015, 09:15
Наконец, появилось разъяснение о заполнении граф 2 и 5. Заполнять их не надо, если нет срока использования средств.

Письмо ФНС России от 20.01.2015 N ГД-4-3/2700@ "О заполнении налоговых деклараций по единому сельскохозяйственному налогу и налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной...

[www.consultant.ru]
© КонсультантПлюс, 1992-2015
ВалерияЯ (50be6)
06.03.2015, 22:42
Декларацию по налогу на прибыль за 2014 год можно сдавать на старом бланке. Об этом ФНС России сообщила в письме от 5 февраля 2015 г. №ГД-4-3/1696
Новая форма утверждена и действует с 10 января 2015 г. По решению ВАС РФ от 28 июля 2011 г. №ВАС-8096/11 нормативные акты распространяются только не декларации за отчетные или налоговые периоды, которые окончились после вступления документа в силу.
Налоговики не в праве отказать в приеме отчетности по старой форме.

К тому моменту когда нужно будет сдавать обязательно по новой форме может уже будут разъяснения как быть с поступлениями которых 1000 и более в год (квартплата от жителей ТСЖ)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **     **  ********   **      **  ******** 
  **   **   **     **  **     **  **  **  **  **       
   ** **    **     **  **     **  **  **  **  **       
    ***     **     **  **     **  **  **  **  ******   
   ** **    **     **  **     **  **  **  **  **       
  **   **   **     **  **     **  **  **  **  **       
 **     **   *******   ********    ***  ***   ******** 
Сообщение: