Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – 1С:Бухгалтерия, ЗиК и др.

Обсуждаем:

ПБУ 18/02

avatar 22.11.2007, 15:32
Добрый день. Чего-то меня опять замыкает, если за месяц получен убыток, а нарастающим - прибыль, все равно же делается проводка 09/68.4.2 и 68.4.2/99.2.2 ?
Random  
22.11.2007, 16:01
Отнюдь не факт.
1. Я вот например проводки по ПБУ18 делаю раз в квартал и не страдаю фигней вставило!
2. Такая проводка вообще возникает только если убыток с самого начала года идет.
А если например 1-й квартал прибыль, 2-й квартал прибыль, а в 3-м убыток (но меньше чем прибыль за полугодие) - то и нет никакого ОНА.
avatar
Гена  
22.11.2007, 16:07
Дт 99.2.1 - Кт 68.4.2 красным
avatar 22.11.2007, 16:21
Ага, тогда такой вопрос.
Июль месяц. БУ убыток - 99376,60
Сделаны проводки:
1. 99.2.3/68.4.2 - 903,85 (ПНО, 3766,03х24% - не принимаемые)
2. 68.4.2/99.2.2 - 23850,38 (Условный доход, 99376,60х24%)
В итоге - дебетовое сальдо на 68.4.2 - 22946,53 ???
avatar
Гена  
22.11.2007, 16:36
всегда отслеживайте накопительный 99.1
если с начала года дебет - убирайте красным все 99.2.1-68.4.2
если с начала года кредит - убирайте красным все 68.4.2-99.2.2 и симметричный 09<убытки текущего года>-68.4.2
avatar 22.11.2007, 16:51
Гена, пожалуйста, для особо одаренных.
Вот, на 30.06.07 - по 68.4.2 - ноль.
99.1 - кредитовое сальдо. Я не поняла, нужно красным сделать 68.4.2/99.2.2 на сумму 22946,53 что ли?
avatar
Гена  
22.11.2007, 16:58
короче

на выходе для кредита 99.1 (полного с января) должна быть строго:
Дт 99.2.1 - Кт 68.4.2 24% от сальдо 99.1

все имеющиеся сальды по 99.2.2 и 09<убыток текущего года> должны быть обнулены красным, т.е. сальдо по ним НЕТ
avatar 22.11.2007, 17:11
Я не понимаю. Почему по 99.2.2 сальдо НЕТ? Почему его не должно быть??? Ведь при убытке делается проводка в корреспонденции с 68.4.2. Мне кажется, что не хватает проводки Д09/К68.4.2, в итоге по 68.4.2 сальдо не будет, а будет кредитовое по 99.2.2.
avatar
Гена  
22.11.2007, 17:15
приведите своё сальдо по всем субсчетам 99 и дайте, если есть, сальдо 09 по аналитике убытка текущего года
avatar 22.11.2007, 17:16
На какую дату и за какой период?
avatar
Гена  
22.11.2007, 17:20
за 9 месяцев... какой хотите...
avatar 22.11.2007, 17:34
9 месяцев:
По 09 - сальдо нет
По 68.4.2 - сальдо нет

Д(68.4.1) - 81596,93
Д(99) - 167588,52
К(99.1) - 226124,73
Д (99.2) - 58536,21
Д(99.2.1) - 105412,54
К (99.2.2) - 51142,60
Д (99.2.3) - 4266,27
avatar
Гена  
22.11.2007, 17:49
сделайте проводки:
Дт 99.2.1 - Кт 68.4.2 -51142.60
Дт 68.4.2 - Кт 99.2.2 -51142.60
avatar 22.11.2007, 18:16
Сделала. И чего? В чем замануха то, не могу понять? По 99.2.2 сальдо нет, да оно мне и не мешалосмайлик Но у меня вопрос конкретно по одному месяцу, по июлю, когда в этом месяце был убыток и образовалось дебетовое сальдо по 68.4.2. Вот в этом месяце нужно делать сторно 68.4.2/99.2.2 или нужна проводка 09/68.4.2?
Блин, чем дальше в лес, тем больше мозг кипит. жаль
avatar 23.11.2007, 13:28
Товарищи дорогие, ну не могу я успокоиться, не понимаю не фига, а вы молчите...
Я не пойму одного. По 68.4.2 дебетового сальдо быть не должно. За полугодие я ручной проводкой свернула сальдо по 68.4.2 и 68.4.1 и в итоге все красиво. Но в июле был убыток, и образовалось дебетовое сальдо по 68.4.2. Косяков между НУ и БУ нет. В чем ошибка, конкретно по одному месяцу?

А вообще, действительно, пока писала - надумала, не надо фигней страдать, как Random сказал, а делать в конце квартала и все.

Блин, но хочу понять как устроена эта ацкая машина, почему она мне в июле рисует дебет.
avatar
Гена  
23.11.2007, 13:31
приведите своё сальдо по всем субсчетам 99 и дайте, если есть, сальдо 09 по аналитике убытка текущего года за накопительный период январь-июль
Random  
23.11.2007, 13:34
Сохраните карточки по сч.68.4.2 и 99 (общий, без деления на субсчета) в ексель и выложите сюда. За 9 месяцев с начала года.
Я седни болею дома, может разберемся.
avatar 23.11.2007, 13:50
Ой, я еще и присоединять не умею смайлик
Исправлений: 1; последнее - в 23.11.2007, 13:55.
Вложения:
открыть | скачать - Карточка 68.4.2.xls (23 KB)
открыть | скачать - Карточка 09.xls (16 KB)
avatar 23.11.2007, 13:51
...
Исправлений: 1; последнее - в 23.11.2007, 13:56.
Вложения:
открыть | скачать - Карточка 99.xls (26.5 KB)
avatar 23.11.2007, 14:36
...
Вложения:
открыть | скачать - Январь июль 99.xls (24 KB)
открыть | скачать - Январь июль 68.4.2.xls (21.5 KB)
Random  
23.11.2007, 14:45
Я что-то не вижу у Вас косяков.
Вроде все правильно.
И на 30.09 сальдо по сч.68.4.2 обнулилось.
Где проблема?
avatar 23.11.2007, 15:11
Random, да. За 9 месяцев - шоколадно.
Гляньте июль. Дебет по 68.4.2. Мне кажется недостает проводки 09/68.4.2. Или, как Гена говорит - сторно по 99.2.1 и 99.2.2
Random  
23.11.2007, 15:16
Подружка, гляньте сначала на апрель.
Там кредитовое сальдо 42619.00.
В мае кредитовое сальдо 58485.57.
Почему оно Вас не смущает, а дебетовое в июле - смущает?

Оно там есть, потому что Вы оперцию под названием "сворачивание сальдо по сч. 68.4" делаете раз в квартал.

А в январе и феврале его не было, потому что был убыток - не конкретно за месяц, а нарастающим с начала года.
avatar 23.11.2007, 15:45
Кредитовое - не смущает. Потому что получена прибыль и делается проводка 99.2.1/68.4.2.
А дебетовое - смущает. Потому что получен убыток (за месяц) и должны быть проводки 09/68.4.2 и 68.4.2/99.2.2.
avatar 23.11.2007, 15:48
Стоп. Я, кажется, поняла о чем Вы говорите.
Если бы я делала ежемесячно проводку по начислению авансов, этого не было. И по 68.4.1 - была бы только сумма к уплате?
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **   ******    ******   **     **  **     ** 
       **  **    **  **    **  **     **  **     ** 
       **  **        **        **     **  **     ** 
       **  **        **        **     **  **     ** 
 **    **  **        **        **     **  **     ** 
 **    **  **    **  **    **  **     **  **     ** 
  ******    ******    ******    *******    *******  
Сообщение: