Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – 1С:Бухгалтерия, ЗиК и др.

Обсуждаем:

Амортизация. Накосячила. Random, подскажите, плз.

avatar 31.05.2007, 15:05
Я знаю, что Вы знаете. Прошу помощи, а то чувствую, начну исправлять - еще больше накосячу.
Вообщем, в том году я неправильно поставила СПИ ОС. Указала 48 мес., а надо было 76. Я не представляю даже с чего начинать жаль
Сумма начисленной ам. в 2006 г. - 63000-72
А нужно - 39789,92. Разница - 23210,80.
Нужно год уточнять по прибыли... Терзают сомнения, может, и 9 месяцев тоже, все-таки авансы на 1 квартал... А имущество... Тут у меня вот какой вопрос, а так можно, что СПИ в БУ не менять в 2006 г., соот-но, и год не уточнять по имуществу, а с 2007 г., с апреля, СПИ поменять?
Подскажите, пожалуйста, как правильно все это сделать.
Random  
31.05.2007, 15:28
Правильно - делать уточненки.
И за 9 месяцев ессно тоже - Вы же налог занизили. Это при ошибке в другую сторону можно только годовой поправить.
avatar 31.05.2007, 15:43
Меня даже не столько уточненки волнуют, а как это все сделать в программе.
Как в том году поправить НУ, а в этом БУ. Сделала проводку ДН05.02 К07.04.1, это правильно?
31.05.2007, 15:48
Пока что только первая из мыслей, которые пришли в голову - не советую делать обратные записи по счетам расходов, как например К07.04.1 - так как все расходы собираются по дебету и также налог считается и декларация заполняется по данным дебетовых оборотов - так что возврат этой амортизации по кредиту не даст вам ровным счетом ничего - так же кстати и на бухгалтерских счетах расходов.
Random  
31.05.2007, 16:01
1. Делаете табличку в екселе
Для БУ и для НУ.
В одной графе - что начислено
В другой графе - как надо
Внизу - сумма.

В БУ делаете все исправления в этом году во 2 квартале одной проводкой (вручную) Д02-К91.1 (дозоды прошлых лет)

В НУ можете сделать проводки каждый месяц
Д Н07.04.1-К Н05.02 сторно.

Декларацию имуществу правите вручную, т.к. данные БУ за продшный год поменять нельзя.

Проводки по налогу на имущество в НУ тоже поправьте (для прибыли)
В БУ одна проводка Д91.2-К68 во 2 квартале
avatar 31.05.2007, 16:05
Вы знаете, у меня нервяк такой, даже тошнит, сосредоточиться не могу. жаль У меня вообще мысль - похерить, а с апреля делать все правильно. Но зная себя, не успокоюсь. Как же править НУ, не трогая БУ?
avatar
ГАВ  
31.05.2007, 16:09
Да очень просто. Вводите док Бухгалтерская справка и забиваете туда нужные проводки по счетам НУ. И все получится!
Выпейте еще чаю с мятой и успокойтесьбе!D
31.05.2007, 16:10
Полагаю что:
- если в НУ помесячно снимать будете, то и в БУ надо тоже помесячно Д02 К91.1
- эти доходы (Д02 К91) будут ли в текущем году облагаться налогом на прибыль или нет, какие налоговые проводки должны соответствовать этой проводке - если их не будет вовсе, расчет налога на прибыль будет неверным
- суммы налога на имущество начисленные в этом году, не надо принимать в налоговые расходы по прибыли в текущем году, так как это расход прошлого года, значит это будет расход не принимаемый в НУ в текущем году (налоговые проводки соответственно сделать надо)
avatar 31.05.2007, 16:10
Да... Не видать мне выходных жаль Random, а скажите, пожалуйста, налорги сильно докапываются, если я взяла минимальный СПИ в группе по Классификатору? Допустим, "свыше 5 до 7", я поставлю 5.1?
avatar 31.05.2007, 16:12
ГАВ, я первым делом это сделала. В итоге, в оборотке, в счете Н07.04.1 у меня не поменялось ничего, и декла заполнилась по-старому.
avatar
Гена  
31.05.2007, 16:15
а почему было 48, а стало 76? чисто конкретно
Random  
31.05.2007, 16:19
Зависит от суммы.
Если для Вас (при Ваших оборотах и налогах) 23210,80 лишней прибыли (5571р налога) - фигня, то похерьте.
Вероятность, что не заметят, существует.
В крайнем случае начислят штраф тыщу рублей +пени. И порадуются за себя смайлик

Но с другой стороны, надо учиться и тренироваться делать уточненки.
avatar 31.05.2007, 16:42
Гена, ну как Вам сказать... Дура, одним словом. И опыт в то время был -0,001%. Я одна во всех лицах, купили погрузчик, документы (ПТС) дали через три месяца, и то, после истерики, типа потеряли, найти не можем. А в ТОРГ-12 было написано "погрузчик ДВ-1704". Я с ходу посмотрела в 3-ю группу, нашла знакомое слово "Электропогрузчик", обрадовалась и поставила срок - 48 мес. И забыла. А это оказывается АВТОПОГРУЗЧИК, зараза, и группа у него другая. А совсем недавно чего-то меня торкнуло, глянула на свой срок и обомлела.
Random, да я уже уточнялась по НДС, это конечно, совсем не то. Просто 43 налоговая - это отдельная песня. Потом с ней сверяться, после уточненок и доплат мне здоровья не хватит.
Вы мне просто скажите, можно поставить минимальный срок из группы?
avatar
Гена  
31.05.2007, 16:52
погрузчик купили подержаный?
avatar 31.05.2007, 16:59
Да. Но я не попадаю в эти месяцы. Просто сейчас, когда я уже понимаю, что к чему, а тогда, у меня даже мозгов не хватило посмотреть сумму начисленной амортизации продавца. А он отразил в акте СПИ 84 мес, и амортизацию - 8 мес. Я просто думаю, что если взять минимальный срок по группе - 61 мес. минус 8 мес = 53 мес, там разница маленькая получается, можно, может, похерить?
avatar 01.06.2007, 13:34
Ну, вроде успокоилась немного. Химичу. Вы знаете, не получается у меня так - Д Н07.04.1-К Н05.02 сторно. Не меняется ровным счетом ничего. Если бух.справкой делаю Д Н05.02 К Н07.04.1 (заполняя только НУ) появляется красное сальдо. Дебет Н07.04.1 не меняется, и соот-но декларация заполняется по старым данным. жаль
Random  
01.06.2007, 13:40
Ничего не понимаю.
Вы в бух.справке и дебет, и кредит проставили?

В конце концов сделайте просто Операцией.
Все получается, только что роверял
avatar 01.06.2007, 14:26
Сделала бух.справкой Д Н05.02 К Н07.04.1 23210,8 (пока на всю сумму, по месяцам потом разбивать буду). Сформировала оборотку. Действительно, дебетовое сальдо расходов в НУ отличается на эту сумму от расходов в БУ. Амортизация тоже. А когда заполняю деклу, она берет именно дебетовый оборот, а не сальдовый, т.е, тот который был раньше (мы же проводку по кредиту сделали). Так и должно быть? Или как-то можно сделать, чтобы декларацию автоматически заполнила?
Random  
01.06.2007, 14:49
Естественно Вы сделали неправильно.

Какой проводкой начисляется амортизация?
Посмотрите карточку счета Н05.02 по любому ОС.
Это проводка
Д Н07.04.1-К Н05.02

Соответственно исправление нужно делать проводкой
Д Н07.04.1-К Н05.02 сторно

Т.е. не К Н07.04.1, а Д Н07.04.1, но отрицательная сумма.
avatar 01.06.2007, 15:25
Т.е. Вы сделали одну проводку Д Н07.04.1-К Н05.02 но с минусовой суммой?
Random  
01.06.2007, 15:32
Естественно
VSS  
01.06.2007, 15:34
Н07.04 почему-то не воспринимает обратные проводки, а только минусовые (сама не знаю почему(
avatar 01.06.2007, 15:40
Все. Понятно. Сделала, все ОК. Я даже просто не думала, что в бух.справке можно отрицательную сумму указывать. Пыталась по-всякому мартышничать, но только не с минусом. Спасибо Вам большое. Чтобы я без Вас делала...
Теперь буду думать - все уточнять, или оставлять как есть.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   ********  **     **  **    **  ******** 
 **     **     **     ***   ***  ***   **  **       
 **     **     **     **** ****  ****  **  **       
 ********      **     ** *** **  ** ** **  ******   
 **     **     **     **     **  **  ****  **       
 **     **     **     **     **  **   ***  **       
 ********      **     **     **  **    **  ******** 
Сообщение: