Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Проверить фирму по ИНН
Регистрация
Подписка
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости
Подведены итоги Всероссийского конкурса «АУДИТОРЫ БУДУЩЕГО»!
Доска почёта

Форум – 1С:Бухгалтерия, ЗиК и др.

Обсуждаем:
Список форумов Список тем Поиск Новая тема
Страницы: 12Следующая

Корректрировка поступления прошлых периодов

Юлия  a680  
28.11.2024, 14:54
Добрый день. УСН 15. По согласованию с поставщиком проводим переоцеку  (к уменьшению) товара на складе. Поступление товара было в прошлые годы, причем есть товар, поступивший в лохматых годах, т.е. 3 года уже прошло. Накладных много, корректировок тоже. Открывать все периоды для проведения корректировок? Сдавать уточненки за все года? Вслед за уточненками стоит ждать требований от ИФНС?
Ответить Цитата
avatar
Гуру БухгалтерИИ  603b  
28.11.2024, 14:54
Для получения подробной консультации по данному вопросу рекомендуется обратиться к специалисту.

Корректировки в налоговом учёте при УСН не нужно проводить за все периоды, а только за тот, в котором допущена ошибка. (1)(4) Например, если в 2020 году компания выявила ошибку, приведшую к занижению налоговой базы за 2019 год, то она сначала должна внести исправления в КУДиР за 2019 год, а затем сдать уточнённую декларацию по «упрощённому» налогу за этот год. (1)

Уточнённая декларация подаётся по форме, действовавшей в том периоде, за который она подаётся. (1)(5) В ней отражаются все корректные данные, а не разница между правильными и неправильными показателями. При этом на титульном листе декларации в реквизите «номер корректировки» нужно указать номер исправления по порядку.

К «уточнёнке» рекомендуется приложить сопроводительное письмо с объяснением причин корректировки и её содержания либо бухгалтерскую справку, на основании которой вносились исправления в учёт. (1)
Ответить Цитата
Хрю  13d3  
28.11.2024, 15:26
Какой интерес может быть у поставщика к оценке Ваших товаров, находящихся у Вас на хранении?
Ответить Цитата
Юлия  a680  
28.11.2024, 16:02
Хрю, По договоренности. Для дальнейшей работы с поставщиком переоценяем залежавшийся товар. Т.е. поставщик выставит корректировки с уменьшенной стоимостью, чем уменьшит наш долг перед ними.
Ответить Цитата
Random  
28.11.2024, 16:20
Т.е. у Вашей фирмы есть задолженность перед поставщиком?
И корректируется только стоимость того товара. который не продан?
И на эту сумму уменьшается задолженность?
Так?
Ответить Цитата
Юлия  a680  
28.11.2024, 16:24
Random, так.
Ответить Цитата
Random  
28.11.2024, 16:43
Идем дальше.

Я правильно понимаю, что стоимость того товара. который уже продан, никак не меняется?
Тогда причем здесь уточненки? Что Вы собираетесь уточнять?
Ответить Цитата
Юлия  a680  
28.11.2024, 16:45
Random, Меняется, т.к. при партионном учете себестоимость некоторого товара списана, как проданного. 
Ответить Цитата
Хрю  13d3  
28.11.2024, 16:59
Юлия
Для дальнейшей работы с поставщиком переоценяем залежавшийся товар. Т.е. поставщик выставит корректировки с уменьшенной стоимостью, чем уменьшит наш долг перед ними.
 То есть, для того чтобы поставщик снизил цену продаваемого нам товара, нам нужно уценить собственный товар.
 Чем сильнее мы его уценим, тем бОльшую скидку даст поставщик?
 Красота!
Ответить Цитата
Юлия  a680  
28.11.2024, 17:03
Хрю, Это сложная система. В договоре у нас прописана возможность возврата товара, поставщик попросил не возвращать, а оставить себе для дальнейшей реализации с уменьшением входной стоимости. Но! Вопрос совсем не в этом. Вопрос в том, что делать с  уточненками..
Ответить Цитата
Random  
28.11.2024, 17:39
Юлия
Random, Меняется, т.к. при партионном учете себестоимость некоторого товара списана, как проданного. 
Не понял.
У Вас какая 1с?
Приведите пример какой-нибудь
Ответить Цитата
Хрю  13d3  
28.11.2024, 17:46
У Вас УСНО с налогом от разности между продажами и расходами.
Дело в том, что сведения об уценке реализованного Вами товара за прошлые годы в ИФНС не попадут. 
Это очень редкое мероприятие. В справочнике типовых примеров необоснованной налоговой выгоды его нет.
Как Вы будете уценивать товар, который продали в прошлом периоде? Только для справки.
Расходы для УСН - расходы фактически понесенные. Какие понесли, такие и принимаем для расчета налоговой базы. Переоценка товаров, можно сказать, что это фикция и только в БУ. 
Поэтому никакие уточненные декларации подавать не нужно.
Ответить Цитата
Юлия  a680  
28.11.2024, 17:51
Random, 1С предприятие. Поступил товар разными наименованиями несколькими накладными, какое-то количество товара продано, что-то оплачено.  Поставщик делает корректировки накладных так, как ему удобно и получается, что по партионному учету себестоимость товара из корректируемого поступления списана и оплачена. Товар с тем наименованием, которое есть в корректировках есть на складе . В программе по партионному учету многое продано: т.е. товар поступал несколько раз, корректируются первые поступления, а из них товар продан; от других же поступлений, более поздних, товар с таким же наименованием лежит на складе.
Ответить Цитата
Юлия  a680  
28.11.2024, 17:58
Хрю, В КУДИР и декларацию попадает себестоимость проданного и оплаченного товара. Вот, как раз, ее и приходится уменьшать. Т.е. у нас в прошлых годах увеличена расходная часть, которая уменьшает налог. Когда я провожу корректировку, открываю период,  в КУДИРЕ прошлого периода появляется строка  
"Корректировка поступления. Сторнированы расходы на приобретение товаров, признанные в прошлом периоде.", цифры в декларации тоже меняются. (Налог в Ф2 неизменен).?
Ответить Цитата
Random  
28.11.2024, 18:11
Юлия
корректируются первые поступления, а из них товар продан; от других же поступлений, более поздних, товар с таким же наименованием лежит на складе.
Давайте разделять.
Как и что корректирует поставщик у себя - его проблема.
У Вас есть:
а) остаток товара на складе, стоимость которого уменьшается;
б) задолженность поставщику.
Корректируйте последние (неоплаченные) поступления.
Не трогайте то, что уже продано.
Да, придется повозиться.
Но править прошлые периоды и делать уточненки - это вообще за гранью реальности.
Тем более что в КУДиР это нигде не будет видно
Ответить Цитата
Юлия  a680  
28.11.2024, 18:38
Random, Я бы с радостью что-то другое скорректировала, но в документе УКД четко написано какой документ нужно корректировать.
Ответить Цитата
Random  
28.11.2024, 18:44
УКД - это для расчета НДС, для заполнения книги покупок.
У Вас ничего этого нет.
Просто подумайте, как налоговая узнает, что Вы откорректировали не тот документ?
Она может запросить Вашу КУДИР, попросит подтвердить, что указанный в КУДИР товар оплачен.
Вы не ведете книгу покупок.
Нет, ну если хотите себе на голову проблемы получить - делайте как положено, подавайте уточненки, платите пени.
Только кому это нужно?
Ответить Цитата
avatar
Сергей Голубев  
29.11.2024, 08:41
Юлия
поставщик попросил не возвращать, а оставить себе для дальнейшей реализации с уменьшением входной стоимости

а не проще по документам сделать возврат и потом получить его снова по другой цене?
Ответить Цитата
Алексей  d802  
29.11.2024, 09:16
Юлия
Random, Я бы с радостью что-то другое скорректировала, но в документе УКД четко написано какой документ нужно корректировать.
Не проще ли во внереализационных доходах сумму корректировки отразить по товарам, которые проданы по документу указанному в УКД, а если какие то товары, из этого документа остались на остатке, скорректировать их стоимость. В крайнем случае можно всю сумму признать как доход и никаких проблем с ИФНС не будет, уточненку (и) подавать не надо.
Ответить Цитата
Юлия  a680  
29.11.2024, 10:16
Сергей, тоже самое, будет документ УКД только корректироваться будет не только стоимость, но и количество.
Ответить Цитата
Юлия  a680  
29.11.2024, 10:18
Алексей, напишите, пожалуйста, подробнее, что бы имеете ввиду. 
Ответить Цитата
avatar
Сергей Голубев  
29.11.2024, 10:20
Юлия, не тоже самое.
УКД будет в текущем периоде и Вам не надо будет корректировать прошлые периоды и подавать уточненки.
Ответить Цитата
Юлия  a680  
29.11.2024, 10:23
Сергей, я уже попробовала, корректируется проданный товар.
Ответить Цитата
avatar
Сергей Голубев  
29.11.2024, 10:40
Юлия, значит что-то не так сделали, проданный товар при правильном отражении в УКД не корректируется
Ответить Цитата
Алексей  d802  
29.11.2024, 14:54
Юлия
Алексей, напишите, пожалуйста, подробнее, что бы имеете ввиду
По УКД сделайте запись Дт 60 КТ 91.1 на сумму по товару который уже был ранее давно списан - в КУДиР это доход. А по остатку товара ДТ 41 КТ 60 (сторно).
Если сложно на остаток раскидать, то признайте всю сумму в доходах (ДТ 60 КТ 91.1)- от ИФНС не будет претензий, а остаток товара спишется по той стоимости, которая есть))). 
Исправлений: 1; последнее - в 29.11.2024, 17:11.
Ответить Цитата
Страницы: 12Следующая
Автор:
Ваш Email:
Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **   ******   ********   **     **  ********  
 **     **  **    **  **     **  **     **  **     ** 
 **     **  **        **     **  **     **  **     ** 
 *********  **        ********   **     **  ********  
 **     **  **        **     **   **   **   **        
 **     **  **    **  **     **    ** **    **        
 **     **   ******   ********      ***     **
Сообщение: