Как в 1С не менять дату запрета редактирования при принятии к вычету НДС в 2023 году, если счет-фактура оформлен в 2022 году?

Всем доброго дня! Подскажите, пожалуйста. 1с8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.143.42)
ООО на ОСНО оплачивает пакет услуг Такском на 2023г. Оплата услуг произведена в 2022г. и УПД (она же сч-ф) тоже от 2022г. Сумма 2950, в т.ч. НДС.
Каждый месяц списываем 1/12 от общей суммы Д26-К60.1 и принимаем НДС к вычету тоже 1/12 часть. Стоит дата запрета редактирования, чтоб случайно не перепровести какой-то документ в 2022г. И каждый раз, когда проводим в 2023г. концом месяца документ "Поступление (акт, накладная)" на 1/12  общей суммы, 1С ругается и говорит, что не может провести документ и сделать проводки (в т.ч. по НДС), т.к. есть  УПД (она же сч-ф), проведенный в 2022г.
То есть приходиться менять дату запрета редактирования на более раннюю, чем УПД от Такском от 2022г., проводить Поступление услуги в 2023г., а потом опять менять дату запрета редактирования. 
Есть ли в 1С другой способ равномерного списания расходов и отражения НДС, когда документы о поступлении в одном году, а принятие в расходы в другом? 

Благодарю за Ваше мнение.

NataliaGor
1С ругается и говорит, что не может провести документ и сделать проводки (в т.ч. по НДС), т.к. есть  УПД (она же сч-ф), проведенный в 2022г.

Когда Вы провели УПД в 2022 году, какие проводки сделали?
Как-то непонятно - если Вы в 2023 делаете проводки Д26-К60.1, как именно отразили этот УПД?

Вообще обычно все это делается через 97 счет например.
На основании УПД документом "Поступление (акт, накладная)" делаете проводки
Д97 - К60
Д19 - К60
Устанавливаете срок списания для данного РБП, при закрытии месяца прога сама все списывает на 26 (или какой счет укажете).
НДС обычно сразу к вычету принимается. непонятно, зачем эти копейки на год растягивать, вроде никаких проблем на эту тему не встречалось. Но если хотите по 1/12 - ваше право, это делается документом Запись книги покупок.

Random, большое спасибо за ответ. 

Random
Когда Вы провели УПД в 2022 году, какие проводки сделали?

Вы абсолютно правы. Я нашла ошибку в описании ситуации.  
1. 01.12.2022  Д60.2-К51 2950р. оплачено абонентское обслуживание Такском.
2. От Такскома получен УПД от 23.12.2022 на 2950р. (в т.ч. НДС). На конец года остается сальдо по Д60.2 в сумме 2950р.
3. 31.01.2023 (и далее ежемесячно) в 1С делаем документ Поступление услуг на 1/12 от общей суммы. Указываем номер и дату УПД. Еще дата и номер УПД попадают в место, где указываются реквизиты счет-фактуры полученного.
1С не хочет проводить документ, т.к. дата УПД 23.12.2022 и стоит запрет редактирования (запрет ставим концом 2022 года). 1С ругается на дату не в шапке документа Поступление, а в ячейке для указания счет-фактуры полученного (в нашем случае там реквизиты УПД). Приходится менять дату запрета редактирования, проводить Поступление, а потом возвращать дату запрета.
4. Начиная с 2023 г., ежемесячно 1/12 от общей суммы берем в расход  и принимаем к вычету НДС.
    Д60.1-К60.2 зачет аванса 245,83р. (в т.ч. НДС)
    Д26-К60.1 на 204,86
    Д19.04-К60.1 на 40,97
    Д68.2-К19.04 на 40,97 принят к вычету НДС

Random
Вообще обычно все это делается через 97 счет например.

 это вообще было бы идеально, но на сайте Такском я читала следующее:

____________________________________
Бухгалтерский учет услуг ОФД

Если по договору с ОФД пользователь ККТ оплачивает услуги заранее, например на год вперед, то оплату по счету нужно учитывать в бухгалтерском учете как авансовый платеж. Такой вывод сделан в письме Минфина России от 24 ноября 2016 г. № 07-01-09/69311. В соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утвержденным приказом Минфина от 29.07.1998 № 34н, затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида.

В бухгалтерском учёте делаются следующие проводки:

1. Отражаем уплату авансового платежа по договору с ОФД за весь период обслуживания (например, за год): Д 60.02 К 51 – 3 000руб.,* сумма и дата по счету от ОФД за весь период обслуживания.

2. Принимаем НДС с аванса к вычету: Д 68 субсчет «Расчеты по НДС» К 76 – 458 руб., сумма НДС и дата по счету от ОФД.

3. Распределяем стоимость услуг ОФД на весь период обслуживания по договору.

* Например, если Пакет услуг стоит 3 000 руб. (в т.ч. НДС 458 руб.) за год, значит, каждый месяц пользователь может списывать в затраты 211,83руб. ((3000руб. - 458руб. (НДС))/12).

1. Производим зачет части аванса, приходящегося на стоимость услуг ОФД на конец каждого месяца, в течение срока действия договора: Д 60.01 К 60.02 – 211,83 руб., в расчетной сумме на конец каждого месяца.

2. Признаем соответствующую часть стоимости услуг ОФД в расходах на конец каждого месяца в течение всего срока действия договора: Д 26/44 К 60.01 – 211,83 руб., в расчетной сумме на конец каждого месяца на основании акта оказанных услуг от ОФД.

3. Учитываем сумму НДС за услуги ОФД в соответствующей части: Д 19 К 60.01 – 38,17руб. (458 руб./12мес.) в части НДС, приходящейся на услуги, принятые к учету, по реквизитам выставленного ОФД счета-фактуры на конец каждого месяца.

4. Принимаем НДС к вычету за услуги ОФД в соответствующей части: Д 68 субсчет «Расчеты по НДС» К 19 – 38,17 руб., в части НДС, приходящейся на принятые к учету услуги.

5. Восстанавливаем НДС, ранее принятый к вычету с аванса: Д 76 К 68 субсчет «Расчеты по НДС» – 38,17руб., в части НДС принято к вычету по оказанным услугам.
_________________________________

Налоговый учет услуг ОФД

Реализация услуг по обработке фискальных данных облагается НДС в общеустановленном порядке, об этом сообщила ФНС России в своем письме от 14.07.2017 № СД-4-3/13793@. Освобождения от НДС по услугам ОФД не предусмотрено (в т.ч. по пп.26 п.2 ст.149 НК РФ), так как ОФД не передает программное обеспечение пользователю ККТ, а оказывает ему услуги с помощью соответствующих программ. Таким образом, по услугам ОФД НДС принимается к вычету на общих основаниях.

Когда пользователь покупает пакет услуг ОФД на длительный период, например на год, услуги он принимает к учету постепенно, распределив их стоимость на весь период действия договора, следовательно, вычет он имеет право принимать также постепенно по мере списания стоимости услуг. Принимать НДС к вычету нужно ежемесячно в соответствующей части на основании счета-фактуры, выставленного ОФД пользователю.

Правомерность принятия к вычету НДС на основании одного и того же счета-фактуры частями в разных налоговых периодах подтверждается письмом Минфина России от 09.04.2015 № 03-07-11/20293.

NataliaGor
отражаются в бухгалтерском балансе

 Нашла еще вариант. Вдруг кому-то пригодится.

Оплата подписки на электронные сервисы должна учитываться как авансы выданные по Дт 60.02 «Расчеты по авансам выданным». Такие услуги по подписке являются длящимися и должны в БУ и НУ учитываться в расходах равномерно (ежемесячно) в течение периода подписки (абз. 3 п. 1 ст. 272 НК РФ, Письмо Минфина от 31.08.2012 N 03-03-06/2/95).
Как правило, поставщик выдает один комплект документов на весь срок подписки. Тогда в целях автоматического ежемесячного списания затрат на расходы в 1С подписку проще учитывать не на счете 60.02, а на счете 97.21 «Прочие расходы будущих периодов».
Обратите внимание на Вид актива в балансе, указываемый в справочнике Расходы будущих периодах: он должен иметь значение Дебиторская задолженность. Тогда в балансе он будет отражен правильно в Разделе II «Оборотные активы» по стр.1230 «Дебиторская задолженность».

NataliaGor
1С ругается на дату не в шапке документа Поступление, а в ячейке для указания счет-фактуры полученного (в нашем случае там реквизиты УПД). Приходится менять дату запрета редактирования, проводить Поступление, а потом возвращать дату запрета.

Меня в большей степени волнует, как обойти эту ситуацию с датой запрета. С одной стороны, запрет нужен, чтоб случайно не "напортачить". А с другой стороны, тааак хочется найти какое-то решение, чтоб не менять постоянно дату запрета.