Ситуация: в 2018 году фирма была на УСН (15%).
С 01.01.2019 перешла на ОСНО.
2018 год был закрыт без проблем, КУДиР сформирована, расходы все были в порядке.
Но были неоплаченные "хвосты" по зарплате и НДФЛ на 31.12.2018 (взносы были уплачены в декабре).
В расходах за 2018 они, естественно, не учитывались, пошли в расходы по налогу на прибыль за 2019 в соответствии с переходными положениями.
И вот сейчас, с 01.01.2022, они снова решили вернуться на УСН-15%.
Захожу в анализ состояния по УСН за 1 квартал и вижу - в разделе Оплата труда висит в качестве начального остатка вся задолженность на конец 2018-го, поименно. И НДФЛ висит якобы не оплаченный.
А при выплате в январе зарплаты за декабрь уже 2021 года по тем кадрам, которые продолжают работать, выплаченная зарплата пошла в КУДиР.
Понимаю, что нужно все эти входящие остатки зачистить до начала 2022 года.
Но я с регистрами 1с не особенно дружу и пока не очень понимаю, как это сделать? По возможности малой кровью.
Малой кровью вряд ли получится.
Варианта 2, либо потратить пару недель на изучение взаимодействия документов и регистров УСН (гугл + эксперименты в чистой базе), либо заплатить пару десятков тыщ тому кто когда-то потратил пару недель и разобрался с этим и у него сейчас есть время, чтобы выполнить эту работу.
Посмотрите в 2018 году, при начислении и выплате зарплаты и НДФЛ какие регистры двигались. Потом по этим регистрам, тут универсальный отчет наверно в помощь, проверить остатки. Скорее всего покажет ваши суммы. Их зачистить. Ну в двух словах тут правда не расскажешь.
Как вариант, когда-то в УПП так закрыла остатки по взносам в регистрах по УСН - сделать оплату на требуемую сумму, а суммы проводок убрать. Тогда это провели раньше текущего года. В данном случае наверно оплату придется делать этим годом, чтобы регистры УСН тронулись, потом поставить ручную корректировку проводок, сами бух.проводки удалить, а документ сохранить прошлым годом, чтобы в текущем в отчеты по УСН суммы не попали.
1. Формируется Универсальный отчет - Тип объекта Регистр накопления - Имя объекта Расходы при УСН - Отбор по виду расхода Зарплата.
Можно сформировать начиная с последнего месяца предыдущего применения УСН и по январь 2022.
Там видно, какие остатки зависли поименно, и каким документом данные расходы сформированы.
2. Функции для технического специалиста - Расходы при УСН. Фильтруем по виду расхода Зарплата и по элементу расхода (конкретное физлицо, например, Иванов, который давно уволился).
Видим по нему последнюю запись с "+" Начисление зарплаты от 31.12.18 (например, 60030 р.) и следующую запись от 31.12.18 с "-" (в расходы ушел аванс 30000 р.).
В отчете по Иванову висит остаток 30030.
3. Вводим ручную операцию (я ее провел датой 01.01.2019, наверно важно только, что она после окончания 1-го применения УСН и до начала 2-го применения).
Раздел Бухгалтерский учет оставляем пустым, Еще - Выбор регистров - Расходы по УСН.
Там делаем запись по Иванову точно такую же, как в п.2 с учетом аванса, тот же Вид движения, статус Не оплачено, Вид расхода, Элемент расхода, только сумму ставим 30030. Проводим операцию, видим, что она появилась в Расходах по УСН (п.2)
4. Снова формируем Универсальный отчет (п. 1), видим, что там по Иванову все закрылось.
Формируем Анализ учета по УСН, заходим в расходы по зарплате, видим, что Иванова там больше нет.
5. Открываем волшебную ручную операцию и просто копируем строку, подставляя другие фамилии и нужные суммы. После ввода каждого сотрудника формируем Универсальный отчет и Анализ по УСН, проверяем, что все в порядке.
6. Если какой-то сотрудник (например Сидоров) продолжает работать и в 2021. и в 2022, по нему остаток на 01.01.2022 закрывается. но вот дальше немного идут косяки.
Чтобы их убрать, нужно как минимум перепровести документ, которым выплачена зарплата за декабрь в январе 2022 (у меня Списание с р/с).
В регистре Расходы по УСН (п.2) все документы видны.
7. В Универсальном отчете и в регистре Расходы по УСН меняем отбор по виду расхода Зарплата на Налоги (взносы) и получаем реестр операций по НДФЛ (и взносам). Ставим фильтр по Счету учета 68.01.1. В волшебную операцию добавляем запись по НДФЛ.
Если есть остатки по взносам, делаем точно также (у меня не было).
8. По Сидорову и другим, которые продолжают работать, все равно видны перекосы (хотя суммы расходов в Анализе учета по УСН теперь правильные).
Чтобы их убрать, нужно заново выполнить операции из Помощника по переходу на УСН (там остатки формируются) и перепровести январь.
Исправлений: 1; последнее - в 21.02.2022, 13:25.
Дополню. Перед тем, как начать корректировать данные и формировать универсальный отчет, желательно распровести все документы, влияющие на формирование данного регистра, до даты корректировки. Т.е. если правим остатки на 01.01.2021, распровести начисление и выплату зарплаты, перечисление НДФЛ начиная с января 2021 г. Так получим ситуацию, когда текущие документы не трогают прошлые остатки в регистрах. Потом править регистры, а затем последовательно перепровести начисление и выплату зарплаты в хронологическом порядке.
И вроде там кроме расходов УСН еще был регистр, не помню точно название, может с взаиморасчетами что-то, скорее всего его тоже надо правит.
Asd-78 И вроде там кроме расходов УСН еще был регистр, не помню точно название, может с взаиморасчетами что-то, скорее всего его тоже надо правит.
Нет, остальные регистры как раз трогать нельзя. Взаиморасчеты все в порядке, там проводки формируются независимо от системы налогообложения.
И распроводить/перепроводить тоже ничего не надо - только январь этого года.
В общем, буду смотреть, что получилось. Если появятся проблемы, напишу.
PS Я не сам все это изобрел, техподдержка с Scloude подсказала. По этой конторе база как раз в их облаке.
Random