Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – 1С:Бухгалтерия, ЗиК и др.

Обсуждаем:

Доплата отпускных за прошлый год, НДФЛ

L.O.  
28.06.2020, 14:59
Добрый день!
По сотруднику на начало 2020 года был долг за организацией по отпускным 447 руб. (начислили, а выплатили почему-то меньше на эту сумму)
31 марта 2020 он уволился, расчет был выплачен 06.04.20 г. с учетом долга в 447 руб.
В марте 2020 начислено 19 000,00 оклад-НДФЛ 2470,00 (удержано в марте) и компенсация отпуска 6015,00 - НДФЛ 782 р.(удержано в апреле)
учет по сотрудникам ведется в ЗУп, за апрель начислила программа: 6015+447*13% = 840 руб. В ведомости на выплату зарплаты почему-то автоматом не удерживается налог 58 руб, тоже не могу понять почему. 
А как это отражать в б/учете? 
Просто у меня данные в БП и в ЗУп сейчас отличаются на эти копейки: 447*
13% = 58 руб. В ЗУпе начислен налог, а в БП нет.
Random  
28.06.2020, 15:25
Что Вы имеете в виду под "В ЗУпе начислен налог, а в БП нет."?
При выгрузке в БП нет проводки Д70 - К68.01 58 р.?

Посмотрите в том периоде, когда были начислены отпускные в 2019.
Возможно, эта проводка там уже есть.

И посмотрите. что у Вас в 2-НДФЛ по этому сотруднику - что там вообще с этими отпускными?
L.O.  
28.06.2020, 15:28
Random
Что Вы имеете в виду под "В ЗУпе начислен налог, а в БП нет."?
При выгрузке в БП нет проводки Д70 - К68.01 58 р.?
нет проводки.
Random
Посмотрите в том периоде, когда были начислены отпускные в 2019.
Возможно, эта проводка там уже есть.
Там все начислено полностью
Random
И посмотрите. что у Вас в 2-НДФЛ по этому сотруднику - что там вообще с этими отпускными?
в 2-НДФЛ за 2019 год доход начислен полностью, налог исчислен=удержан=уплачен. Т.е. доход по сотруднику 191 726,00 в БП за год. 
В ЗУП в налоговом регистре за 2019 г. по НДФЛ в доходе стоит сумма -447 руб. Общая сумма дохода за год = 191 278,00
Соответственно, в ЗУП в 2020 г. - сумма в налоговом регистре теперь с плюсом 447 руб. (при полной выплате 06.04.20).
Random  
28.06.2020, 15:50
L.O.
Там все начислено полностью
Т.е. в проводке Д70 - К68 в 2019 году эта сумма (58 р.) сидит?
Тогда почему Вы хотите, чтобы она еще раз сейчас появилась?

L.O.
в 2-НДФЛ за 2019 год доход начислен полностью, налог исчислен=удержан=уплачен. Т.е. доход по сотруднику 191 726,00 в БП за год. 
В ЗУП в налоговом регистре за 2019 г. по НДФЛ в доходе стоит сумма -447 руб. Общая сумма дохода за год = 191 278,00
Соответственно, в ЗУП в 2020 г. - сумма в налоговом регистре теперь с плюсом 447 руб. (при полной выплате 06.04.20).
Ну вообще так вроде не должно быть.
L.O.
Т.е. доход по сотруднику 191 726,00 в БП за год.
Что значит доход по сотруднику в БП?
Кр 70 в оборотке?
Или доход в налоговом регистре?

Вы посмотрите, какая сумма дохода стоит в 2-НДФЛ за 2019.
L.O.  
28.06.2020, 17:04
Random
Вы посмотрите, какая сумма дохода стоит в 2-НДФЛ за 2019.
Там стоит доход полный, т.е. ничего там не минусовали, как будто все полностью было выплачено сотруднику. 
БП - это бухгалтерия предприятия)
Получается доход по оборотке за 2019 год 191 726,00 рублей, а в налоговом регистре (который в ЗУП) на 447 руб меньше.
Поскольку отпуск считается доходом в день выплаты, то ЗУП мне эти 447 рублей ставит в апрель и хочет с него налог.
Random
Т.е. в проводке Д70 - К68 в 2019 году эта сумма (58 р.) сидит?
Да
Random
Тогда почему Вы хотите, чтобы она еще раз сейчас появилась?
Честно сказать, я и не хочу))) но не знаю как выйти из этой ситуации. Данные ЗУП расходятся с бухгалтерией. 
Random  
28.06.2020, 17:15
L.O.
Данные ЗУП расходятся с бухгалтерией. 
С чего Вы это взяли?
В бухгалтерии есть проводки, но нет налогового регистра.
Проводки, как мы с Вами сейчас выяснили, правильные.
Задолженность перед бюджетом в сумме 58 р. сидит в Кр 68.01.

В ЗУПе проводок нет, есть регистры. По регистрам НДФЛ удерживается на дату перечисления дохода, т.е. сейчас.

А вот то, что в 2-НДФЛ показана в доходах вся сумма, и показано, что НДФЛ удержан и перечислен - вот это неправильно, и может вылезти при заполнении 2-НДФЛ за этот год (попробуйте сформировать, скорее всего эти 447 р. там опять появятся).

Вот я бы (если время позволяет) проверил, по какой причине не доплатили эти 447 р. А может, на самом деле все выплачено, а потом криво в регистр в ЗУПе легло?
L.O.  
28.06.2020, 17:20
Random
Вот я бы (если время позволяет) проверил, по какой причине не доплатили эти 447 р. А может, на самом деле все выплачено, а потом криво в регистр в ЗУПе легло?
причина не известна, возможно, ошибся бухгалтер просто. Тут много таких хвостов.
Долг по отпуску и в бухгалтерии висел и в зупе. По банку тоже проверила сумму выплаты. 
Random  
28.06.2020, 17:24
Ну потихоньку эти хвосты надо разгребать.
Как я понимаю, в БП у Вас 70 счет ведется в разрезе сотрудников, так что можно просто сравнить остатки по 70 в БП и задолженность по расчетным листкам в ЗУПе.
Я думаю, сейчас, после уплаты "хвоста", по этому сотруднику все должно закрыться.

А вот что делать с 2-НДФЛ - вопрос.
Для начала попробуйте по этому сотруднику заново сформировать за 2019 год в ЗУПе. Что там будет?
L.O.  
28.06.2020, 17:27
Random
Как я понимаю, в БП у Вас 70 счет ведется в разрезе сотрудников, так что можно просто сравнить остатки по 70 в БП и задолженность по расчетным листкам в ЗУПе.
ну вот сравнив эти две базы, и закрыли по нему хвост. Только хвост оказался отпуском по несчастью) По 70 счету все закрылось. Но вылез этот НДФЛ в зупе. Он в зупе сейчас висит как исчисленный, но не удержанный. 
Random  
28.06.2020, 17:29
Ну опять возвращаемся к началу.
Все в порядке с этим НДФЛ.
В БП он выгрузился раньше. Сейчас в проводках его не должно быть - так же как хвоста 447 р.
L.O.  
28.06.2020, 17:32
а в зупе тогда что с ним нужно сделать? чтобы он никуда не попадал
Random  
28.06.2020, 17:46
Ну так посмотрите, куда он попадает.
У Вас, видимо. что-то поменялось в ЗУПе уже после того, как был сформирован отчет по 2-НДФЛ.
Сейчас сделайте новые справки 2-НДФЛ по этому сотруднику: за 2019 год и за 2020.
Сравните новую за 2019 со старой. И проверьте. какая сумма НДФЛ (и дохода по коду 2012) попадает в справку за 2020.
L.O.  
28.06.2020, 17:52
теперь в новой справке 2 ндфл за 2019 год программа убрала 447 руб. В 2020 год в апрель поставила
Random  
28.06.2020, 19:34
Ну вот теперь думайте, что с этим делать.
А с проводками похоже все в порядке.

Сотруднику за прошлый год 2-НДФЛ выдавали? Например, для банка? Или для декларации?
L.O.  
28.06.2020, 19:40
да, выдавали при увольнении. Что бы Вы посоветовали в данной ситуации? 
Random  
28.06.2020, 20:38
Вот сейчас не понял.
Он когда уволился?
L.O.  
28.06.2020, 20:41
Random, )) уволился 31 марта, расчет выплатили 6 апреля
Random  
28.06.2020, 20:43
Так Вы ему при увольнении за прошлый год тоже 2-НДФЛ выдали?
L.O.  
28.06.2020, 20:54
Random, ну да. 
Random  
28.06.2020, 22:10
Тогда пока ничего не трогайте в 2-НДФЛ.
По-хорошему надо уточненки за прошлый год делать.
Но похоже, там не только один сотрудник.
Так что с уточненками лучше подождать, когда обща картина сложится.
Там еще и 6-НДФЛ может поползти.

А вообще лучше с уточненками совсем не связываться, особенно если суммы небольшие.
Если не будет проверки конкретно по НДФЛ, то с большой вероятностью никто и не заметит.
L.O.  
28.06.2020, 22:48
Вот и не хочется уточненки сдавать и копаться в чужих периодах) тогда что остаётся? Как быть с этими 447 рублями? И 58 руб. НДФЛ?
Random  
29.06.2020, 11:01
Да никак с ними не быть!
Что Вы с ними хотите сделать?
В БП у Вас по оборотам все должно сойтись и закрыться.
В ЗУПе после выплаты тоже налоговый регистр должен закрыться (проверьте).
Да, отчеты по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за прошлый год сданы с ошибками.
Которую, скорее всего, никто не заметит.
Что Вы еще хотите сделать?
L.O.  
29.06.2020, 11:12
Random
Которую, скорее всего, никто не заметит.
надеюсь)
Спасибо Вам огромное за участие!!!
Random  
29.06.2020, 13:11
На самом деле у Вас не сойдутся расчеты по НДФЛ с налоговой - если эти 58 р. прошли в 6-НДФЛ и в прошлом году, и в этом.
Вот 6-НДФЛ надо проверить.
Но Вы говорите. что там по многим сотрудникам такие хвосты.
Начните вести табличку, в которую записывайте:
Сотрудник | 2-НДФЛ за 2019 (отклонения по доходу, по налогу) | 6-НДФЛ за 2019 (отклонения по доходу, по налогу)

Посмотрите, что получается - нужно по крайней мере платить НДФЛ с учетом этих "лишних" сумм. Ну и сверку сделать.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********   **    **  ********   ******** 
 **     **  **     **  ***   **  **     **  **       
 **     **  **     **  ****  **  **     **  **       
 *********  ********   ** ** **  **     **  ******   
 **     **  **         **  ****  **     **  **       
 **     **  **         **   ***  **     **  **       
 **     **  **         **    **  ********   ******** 
Сообщение: