Здравствуйте!
Кто-нибудь может подсказать, у сотрудника на конец 2019 г. нет долгов или переплат по НДФЛ, во всяком случае это нигде не отображается, в регистре налогового учета по НДФЛ тоже Начислено=Уплачено=Удержано. В 2020 г. формирую по нему расчетный листок, первый месяц рабочий - март 2020 г. (был декрет), и там на начало месяца долг за работодателем 0,00, в том числе излишне удержанный НДФЛ 1690,00 руб.
У сотрудницы сначала была рассчитана зарплата за октябрь 23000 р, НДФЛ рассчитался 2990,00 р, а потом в ноябре проведен больничный по беременности (с 15 октября), программа заминусовала часть зарплаты (-13000 р), с них НДФЛ как раз и получается 1690,00 руб. излишне удержанный.
Как теперь с ним поступить? Судя по всему отчетность они сдали Начислено=Уплачено=Удержано
1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1830)
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.12.142)
Исправлений: 1; последнее - в 02.06.2020, 23:04.
Там вопрос надо разбить на два, сначала разобраться с точки зрения учета, потом решать, что делать в ЗУП.
Насколько помню положения по НДФЛ, если его излишне удержали, эту сумму в течении года можно зачесть в счет будущих начислений, а если их нет, то просто так вернуть нельзя, надо заявление работника соответствующее и вернуть можно только безналично. В данном случае за октябрь начислили налог, потом пересчитали на больничный по беременности, он налогом не облагается, следовательно до конца года других начислений нет. Получается и правда с сотрудника излишне удержали налог. Далее надо решить, что с этим делать с точки зрения учета, наверно надо сдать уточненку, дальше не знаю - сотрудник должен обратиться в налоговую за возвратом?
В ЗУП уже после определения, как надо отразить в учете надо будет смотреть, в крайнем случае регистры править.
Asd-78 Далее надо решить, что с этим делать с точки зрения учета, наверно надо сдать уточненку, дальше не знаю - сотрудник должен обратиться в налоговую за возвратом?
Сотруднику вернуть налог должен налоговый агент, который его неправильно удержал.
Статья 230 НК РФ 1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.
....
Получается, нужно именно вернуть? В текущем году нельзя зачесть, если доход появился?
По ситуации подробнее: Доход за 2019 г = 209633,62 руб. * 13% = 27252,00 руб. и аренда авто 12000*13% = 1560,00. Эти данные поданы в ИФНС в справке 2- НДФЛ.
А в 1с: поскольку октябрь пересчитали (изначально было 23000,00), сторнировали 13 000,00. А НДФЛ не сторнирован остался.
Как правильно откорректировать ? и в каком периоде
Исправлений: 1; последнее - в 08.06.2020, 16:50.
Asd-78