Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – 1С:Бухгалтерия, ЗиК и др.

Обсуждаем:

Лизинг. Отсутствует сальдо по счету 76.07.9

Ольга  419a  
17.04.2018, 12:17
   Добрый день. Помогите разобраться. Организация на ОСНО, но освобождение от НДС по 149 ст. НК РФ (Металлолом. Лицензия). Купили машину в лизинг в ноябре 2017г. Сумма лизинговых платежей по договору 6702768,30 (в т.ч. НДС-18%). Начисление ЛП ежемесячно 190691,38 (в т.ч. НДС). Приняли к бух. учету по общей стоимости ЛП, т.е. 6702768,30 руб. без НДС (НДС учтен в стоимости, т.к. используем его в деятельности, не облагаемой НДС).
Проводки при принятии к учету: Дт 08.04.1 Кт 76.07.1 на сумму 6702768,30. На счете 76.07.9 отложенного НДС нет. С 01.01.2018г. освобождение от НДС по металлолому отменено. Теперь ежемесячно НДС берем к вычету. Должны быть проводки:
1)     Дт 76.07.1 Кт 76.07.2 161602,86 (начисление ЛП без НДС)
2)     Дт 19.04 Кт 76.07.2 29088,51 (выделен НДС с ЛП)
3)     Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 (снижаем арендные обязательства на сумму НДС)
А т.к. на счете 76.07.9 нет отложенного НДС, то проводка получается красной…
С каким счетом по Кт сделать проводку номер три, чтобы уменьшить 76.07.1?
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    ******         **  **    **  ******** 
 **    **  **    **        **  **   **   **       
 **        **              **  **  **    **       
 **        **              **  *****     ******   
 **        **        **    **  **  **    **       
 **    **  **    **  **    **  **   **   **       
  ******    ******    ******   **    **  **       
Сообщение: