Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – 1С:Бухгалтерия, ЗиК и др.

Обсуждаем:
Все файлы из этой темы

Имя файла Размер файлов   Написал Дата  
Kniga1.xlsx 79.4 KB открыть | скачать Алена Терентьева 19.12.2016 Читать сообщение

помогите с проводками, может ошибки в суммах или в проводках, оборотка не как не сходиться

19.12.2016, 21:54
№ п.п.
Содержание хозяйственных операций
сумма, руб.
Дт
Кт

1
Перечислен с р.с. Аванс поставщику за оборудование
86300
60
51

2
Списан автомобиль: 
 
 
 

 
первоначальная стоимость 
390800
01-в
01

 
амортизация
312640
02
01-В

 
остаточная стоимость
78160
91-2
01-в

3
Оплачен счет поставщика за материалы
280000
60
51

4
Возмещен НДС по счету поставщика - 18%
33040
68
19

5
Начислена з.п. производственным рабочим
479400
20
70

6
Начислена з.п. управленческому персоналу цеха
64300
25
70

7
Начислена з.п. управленческому персоналу организации
123600
26
70

8
удержаны из з.п.:
 
 
 

 
НДФЛ
867490
70
68

 
алименты
13200
70
76

9
Начислены страховые взносы по всем категориям работников:
 
 
 

 
производственных рабочих
143820
20
69

 
управленческому персоналу цеха
19290
25
69

 
управленческому персоналу организации
37080
26
69

10
Израсходованы материалы:                                                  
 
 
 

 
на основное производство
244800
20
10

 
на хозяйственные нужды цеха
36500
25
10

 
на общехозяйственные нужды
42100
26
10

11
Начислен и зачислен на р.с. Доход по акциям
2000
51
58

12
Начислена амортизация:                                                        
 
 
 

по производственному оборудованию
3940
20
02

по сданиям и сооружениям цеха
1200
25
02

по зданию заводоуправления
2800
26
02

по  нематериальным активам
1800
26
05

13
Начислены и перечислены проценты за пользование займом
2394
91.2
51

14
Списаны общепроизводственные расходы на основное производство
121290
20
25

15
Списаны общехозяйственные расходы на основное производство
207380
20
26

16
Выпущены из производства и сданы на склад готовая продукция ( незавершенное производство-4800 руб.)
1195830
43
20

17
Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции
240800
90-2
43

18
Начислено покупателям к оплате, включая НДС- 18%
412500
62
90-1

19
Начислен НДС 18%
74250
90-3
68

20
Поступило от покупателей оплата за продукцию 
590000
51
62

21
Перечислены с р.с.: 
 
 
 

 
НДФЛ
85300
68
51

 
Страховые взносы
180600
69
51

22
Получено с р.с. в кассу
600000
50
51

23
Выана з.п.
551950
70
50

24
Депонирована неполученная з.п.
48050
70
76

25
Отражены расходы по доставке продукции покупателю транспортом сторонней организации, в том числе НДС-18%
1390
62
90-1

 
стоимость 
1178
44
60

 
НДС-18%
212
19
60

26
Начислено к уплате рекламному агентсву за рекламу 
2400
44
60

27
Начислен НДС по расходам на рекламу-18%
366
68
19

28
Списаны расходы на продажу
3578
90-2
44

29
Работником организации возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
12000
50
71

30
Реализовано оборудование:
 
 
 

 
стоимость реализации, включая НДС-18%
73200
62
91

 
НДС-18%
11166
91
68

 
первоначальная стоимость 
60000
01
01

 
амортизация
58000
02
01

 
остаточная стоимость
2000
91-2
01-В

31
Начислен штраф к уплате покупателю за нарушение условий договора
3300
62
91

32
Начислена арендная плата за сданные в аренду основные средства, в том числе НДС-18%
28700
76
91.1

33
Начислен НДС по арендной плате-18%
4378
91.2
68

34
Начислена амортизация по основным средствам в аренде
1500
91.2
02

35
Сданы денежные средства из кассы на р.с. превыщающие лимит
12000
51
50

36
Списаны дебеторская задолженность по истечении срока исковой давности
13650
76
91.1

37
Оприходована готовая продукция, оказавшаяся в излишке по результатам инвентаризации
2400
43
91.1

38
Начислен налог на имущество
1900
91.2
68

39
Списаны:
 
 
 

 
Финансовый результат от продажи
95262
90
99

 
сальдо прочих доходов и расходов
21752
91
99

40
Начислен налог на прибыль -20% (за год)
23403
99
68

41
Списан непокрытый убыток , закрытие счета прибыли и убытка
117014
84
99

Вложения:
открыть | скачать - Kniga1.xlsx (79.4 KB)
Ирина ВИА (1a2c6)
20.12.2016, 21:28
Алена, 4 проводка откуда? По счету ндс не начисляют. Это ндс по авансы? 
Ндфл по сумме непонятен.
Начислен доход по акциям дт 76 кт 91.1
Перечислены доход по акциям дт 51 кт 76
Начислен проценты по кредиту дт 91.2 кт 66/67
Перечислены проценты по кредиту дт 66/67 кт 51
Ирина ВИА (1a2c6)
20.12.2016, 21:33
18 начислено выручка покупателям. И 19 ндс по сумме не идёт. Выручка дт 62 кт 90 начисляется с ндс, с вашей суммы ндс составит 62923.73 (412500/118×18). Либо если ваш ндс верный, но дт 62 кт 90.1 равен 486750 
Ирина ВИА (1a2c6)
20.12.2016, 21:37
36 проводка дт 91 кт 76
21.12.2016, 09:17
Это мне напоминает наш экзамен по бух учёту в техникуме, когда давали начальный баланс, операции за период и нужно было составить баланс на конец отчётного периода. Который ни у кого не сошёлся) через несколько лет я понял, что такого быть просто не может )
21.12.2016, 09:22
Там где у Вас начислены и перечислены проценты должно быть по две проводки, об этом ранее уже написали )

24 где депонирована не выданная з/п, скорее всего должен быть возврат на р/с
Исправлений: 2; последнее - в 21.12.2016, 09:36.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **    **  **     **  **     **  ********  
 **    **  **   **   **     **  **     **  **     ** 
     **    **  **    **     **  **     **  **     ** 
    **     *****     **     **  *********  **     ** 
   **      **  **    **     **  **     **  **     ** 
   **      **   **   **     **  **     **  **     ** 
   **      **    **   *******   **     **  ********  
Сообщение: