№ п.п.
Содержание хозяйственных операций
сумма, руб.
Дт
Кт
1
Перечислен с р.с. Аванс поставщику за оборудование
86300
60
51
2
Списан автомобиль:
первоначальная стоимость
390800
01-в
01
амортизация
312640
02
01-В
остаточная стоимость
78160
91-2
01-в
3
Оплачен счет поставщика за материалы
280000
60
51
4
Возмещен НДС по счету поставщика - 18%
33040
68
19
5
Начислена з.п. производственным рабочим
479400
20
70
6
Начислена з.п. управленческому персоналу цеха
64300
25
70
7
Начислена з.п. управленческому персоналу организации
123600
26
70
8
удержаны из з.п.:
НДФЛ
867490
70
68
алименты
13200
70
76
9
Начислены страховые взносы по всем категориям работников:
производственных рабочих
143820
20
69
управленческому персоналу цеха
19290
25
69
управленческому персоналу организации
37080
26
69
10
Израсходованы материалы:
на основное производство
244800
20
10
на хозяйственные нужды цеха
36500
25
10
на общехозяйственные нужды
42100
26
10
11
Начислен и зачислен на р.с. Доход по акциям
2000
51
58
12
Начислена амортизация:
по производственному оборудованию
3940
20
02
по сданиям и сооружениям цеха
1200
25
02
по зданию заводоуправления
2800
26
02
по нематериальным активам
1800
26
05
13
Начислены и перечислены проценты за пользование займом
2394
91.2
51
14
Списаны общепроизводственные расходы на основное производство
121290
20
25
15
Списаны общехозяйственные расходы на основное производство
207380
20
26
16
Выпущены из производства и сданы на склад готовая продукция ( незавершенное производство-4800 руб.)
1195830
43
20
17
Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции
240800
90-2
43
18
Начислено покупателям к оплате, включая НДС- 18%
412500
62
90-1
19
Начислен НДС 18%
74250
90-3
68
20
Поступило от покупателей оплата за продукцию
590000
51
62
21
Перечислены с р.с.:
НДФЛ
85300
68
51
Страховые взносы
180600
69
51
22
Получено с р.с. в кассу
600000
50
51
23
Выана з.п.
551950
70
50
24
Депонирована неполученная з.п.
48050
70
76
25
Отражены расходы по доставке продукции покупателю транспортом сторонней организации, в том числе НДС-18%
1390
62
90-1
стоимость
1178
44
60
НДС-18%
212
19
60
26
Начислено к уплате рекламному агентсву за рекламу
2400
44
60
27
Начислен НДС по расходам на рекламу-18%
366
68
19
28
Списаны расходы на продажу
3578
90-2
44
29
Работником организации возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
12000
50
71
30
Реализовано оборудование:
стоимость реализации, включая НДС-18%
73200
62
91
НДС-18%
11166
91
68
первоначальная стоимость
60000
01
01
амортизация
58000
02
01
остаточная стоимость
2000
91-2
01-В
31
Начислен штраф к уплате покупателю за нарушение условий договора
3300
62
91
32
Начислена арендная плата за сданные в аренду основные средства, в том числе НДС-18%
28700
76
91.1
33
Начислен НДС по арендной плате-18%
4378
91.2
68
34
Начислена амортизация по основным средствам в аренде
1500
91.2
02
35
Сданы денежные средства из кассы на р.с. превыщающие лимит
12000
51
50
36
Списаны дебеторская задолженность по истечении срока исковой давности
13650
76
91.1
37
Оприходована готовая продукция, оказавшаяся в излишке по результатам инвентаризации
2400
43
91.1
38
Начислен налог на имущество
1900
91.2
68
39
Списаны:
Финансовый результат от продажи
95262
90
99
сальдо прочих доходов и расходов
21752
91
99
40
Начислен налог на прибыль -20% (за год)
23403
99
68
41
Списан непокрытый убыток , закрытие счета прибыли и убытка
117014
84
99