Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – 1С:Бухгалтерия, ЗиК и др.

Обсуждаем:

Как ввести начальный остаток топлива в 1С 8.3 при получении автомобиля в аренду?

13.10.2016, 11:05
Доброго времени суток!
Организация - ООО на ОСНО. Бухгалтерская программа: 1С Предприятие, бухгалтерия базовая 8.3.
Организация арендовала автомобиль БЕЗ экипажа у сотрудника Компании.
Автомобиль при передаче в аренду был полностью заправлен (полный бак, 50 л.), что отражено в Акте приема-передачи автомобиля.
По авансовому отчёту за отчётный период было приобретено 88,31 л. топлива.
По путевому листу, за указанный период было израсходовано 130 л. топлива.
Соответственно, проводя списание топлива требованием-накладной у меня получается отрицательный остаток.
Каким образом можно ввести начальное значение топлива при аренде автомобиля, чтобы фактические показатели соответствовали учёту?
avatar
Татьяна  3c34  
13.10.2016, 11:32
Алексей,
Исходя из описанной вами ситуации вы не сделали проводки в БУ по договору аренды. 50+88,3=133,3 у Вас не должно быть отрицательного остатка
13.10.2016, 11:45
Татьяна, я сделал проводки на 88,31 л. топлива на основании чеков о приобретении ГСМ полученным от подотчётного лица. На 50 л., которые были в баке, не делал, так как нет никакой первичной документации (кассового чека о приобретении). Акт о приёме в эксплуатацию может являться документом, на основании которого возможно принять к учёту топливо?
avatar
Татьяна  3c34  
13.10.2016, 12:03
Алексей,
Вы можете сделать проводку бухгалтерской справкой. Основание - договор аренды. На 10 счет внести количество без стоимости. Проводки 10/76. В результате операции суммового остатка не образуется. Учет платежей по договору вы делаете тоже по 76 счету так, что проблем с субконто не будет.
13.10.2016, 13:17
Татьяна, так как арендодатель - сотрудник организации, то для учёта выплаты арендной платы за а/м были сделаны следующие проводки бухгалтерской справкой:
Дт73.03 Кр51 Перечислена стоимость аренды
Дт73.03 Кр68.01 Начислен НДФЛ
Дт26 Кр73.03 Принята к учёту стоимость аренды а/м
т.е. для учёта был использован 73 счёт.

И проводкой
Дт10.03 Кр66.03 Принял к учёту 50 л.топлива в качестве краткосрочного займа (так как а/м надо будет также вернуть "с полным баком"), и соответственно, при возврате а/м будет возвращён займ...

Вы считаете, что проводки выполнены не верно?
avatar
Татьяна  3c34  
13.10.2016, 14:40
Алексей,
Вы правы использование в данной ситуации 73 счета корректно, а вот 66-го нет, потому что по сути займа нет, и этот счет используется для отражения денежных обязательств. Если вы сделаете проводки 10/73 и номенклатуре 10.3 введете наименование "Бензин полученный по договору аренды..." и отразите только 50л. без стоимости, это будет полностью соответствовать условиям договора. И при списании топлива на затраты у Вас не будет красноты по количественному остатку. Не забудьте арендованное ОС отразить на забалансовом счете.  
13.10.2016, 20:23
Спасибо. Единственное, мне не совсем понятно почему использование 66 счёта не корректно? По сути передача топлива в баке - это своеобразный товарный займ, для которого есть количественное и стоимостное (по среднерыночной цене) выражение. Передача этого топлива отражена в Акте приема-передачи транспортного средства. При возврате арендодателю транспортного средства оно также будет передаваться с полным баком, и соответственно, будет возвращен товарный займ обратной проводкой Д66.03 К10.03
avatar
Татьяна  3c34  
14.10.2016, 10:59
Добрый день Алексей,
Надо видеть договор, если там прописано, что работник предоставляет организации топливо как займ с определением стоимости топлива со средне рыночной оценкой то конечно 66 счет, а если по условиям договора он предоставляет Вам машину с 50-ю литрами топлива и организация должна вернуть машину с 50-ю литрами, то это не займ.
15.10.2016, 00:15
Татьяна, Спасибо за ваше участие в решение данного вопроса. Я всё таки решил принять к учёту это топливо, как краткосрочный займ проводкой Д10.03 К66.03 с указанием количественной и стоимостной (по рыночной стоимости) оценкой, хотя в договоре аренды в явном виде займ топлива не прописан. Мне кажется данное решение более красивое.
Правда при решении этого вопроса возникла новая проблема, но это уже - вопрос для новой темы. Спасибо!
16.10.2016, 11:11
Здравствуйте!
В итоге поступил следующим образом:
Оформление аренды автомобиля:
1. Составление Договора на аренду и Акта приема-передачи.
2. Так как в подавляющем большинстве случаев автомобиль передается с определённым количества топлива в баке для соответствия учёта и факта делаем проводку:
Дт10.03 Кр66.03 (краткосрочный товарный займ). Необходимо, чтобы количество передаваемого топлива было явно указано в Акте приема-передачи.
3. Принятие к учёту приобретенного топлива - на основании первичных документов.
4. Списание топлива в расходы - товарной накладной на основании путевых листов.
5. Принятие к учёту стоимости арендных платежей:
Дт73.03 Кр51 Перечислена стоимость аренды
Дт73.03 Кр68.01 Начислен НДФЛ
Дт26 Кр73.03 Принята к учёту стоимость аренды а/м (отнесена на общехозяйственные расходы)
6. Для отражения арендной платы в 2ндфл и 6ндфл сотрудника (арендодателя-физ.лица) необходимо создать документ Операции учёта НДФЛ
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **        **  **         ********  **     ** 
 **     **        **  **    **   **         **   **  
 **     **        **  **    **   **          ** **   
 *********        **  **    **   ******       ***    
 **     **  **    **  *********  **          ** **   
 **     **  **    **        **   **         **   **  
 **     **   ******         **   **        **     ** 
Сообщение: