Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – 1С:Бухгалтерия, ЗиК и др.

Обсуждаем:
Все файлы из этой темы

Имя файла Размер файлов   Написал Дата  
.png 744.6 KB открыть | скачать Alice 27.07.2015 Читать сообщение
2.png 287.7 KB открыть | скачать Alice 27.07.2015 Читать сообщение

Продажа ОС с убытком (НУ)

Alice  
24.07.2015, 14:15
Здравствуйте!
Помогите, совершенно запуталась в проводках по НУ.
В июне был продан автомобиль по цене ниже остаточной стоимости. Амортизационный срок еще не закончен. Убыток от продажи и по БУ и по НУ. Первоначальная стоимость в БУ выше, чем в НУ. На момент реализации в НУ по Дт счета 02 "ПР" накопилась сумма 2000 из-за разницы в первоначальной стоимости (70= в м-ц). 

При реализации сформировала:
1. Дт 02.1 (НУ)  / Кт 01.9 (НУ)  списана начисленная амортизация;
2. Дт 01.9 (НУ)  / Кт 01.1 (НУ)  списана первоначальная стоимость;
3. Дт 91.2 (НУ)  / Кт 01.9 (НУ)  списана остаточная стоимость;
4. Дт 20.1  (НУ) / Кт 02.1 (НУ)   5000= начислена амортизация в м-ц продажи;
5. Дт 20.1  (ПР) / Кт 02.1 (ПР)   70= начислена постоянная разница в м-ц продажи;
6. Дт 01.9 (ВР)  / Кт 01.1 (ВР)   -2000= списана сумма постоянных разниц;
7. Дт 02.1 (ПР)  / Кт 01.9 (ПР)   -2000= списана сумма постоянных разниц;
8. Дт 91.2 (ВР)  / КТ 01.9 (ВР)   -2000= учтена сумма пост.разниц;
9. Дт 91.2 (ПР) /  Кт 01.9 (ПР)   -2000= учтена сумма пост.разниц.

В итоге, на счете 01.1 (ВР) остаток 2000=.

Где ошибка?
Проводки  сделаны автоматически 1с. Что нужно скорректировать?
Может проводки №6 и №8 отменить?


Спасибо!
ash  
24.07.2015, 17:38
Какой убыток-то? В БУ и в НУ?
Alice  
25.07.2015, 01:27
В БУ 14000=, в НУ 11000=.
ash  
25.07.2015, 13:00
На самом деле временная разница и должна остаться, потому как продажа с убытком. Я только не знаю, на каком счете 8-ка эту ВР учитывает. Она будет закрываться в течение оставшегося срока амортизации.
Сложно сказать, правильно все или нет - тем более что Вы цифры не все дали.
Может быть, Вы прикрепите здесь карточки по 01 и 02 (только по этому ОС). По БУ, НУ, ВР и ПР каждую.
А то Вы не все цифры дали, сложно проанализировать.
---
Да, и еще.
В Ваше проводке №6 написано "списана сумма постоянных разниц"
А проводка сделана по временным разницам.
По идее на сч. 01.1 временных разниц быть не должно - или Вы амортизационную премию применили?

То же самое относится к проводке №8 - в описании постоянная разница, а в проводке временная.
Или программа действительно эти проводки неправильно сформировала, или Вы сюда их неправильно скопировали.
Исправлений: 1; последнее - в 25.07.2015, 14:38.
Alice  
25.07.2015, 16:33
 Спасибо!  Я цифры дала приблизительные. В понедельник выложу карточки с точными данными. Амортизационную премию не применяли.
Василий  d482  
25.07.2015, 18:55
Alice
Что нужно скорректировать?
Нужно набрать в яндексе/гугле "продажа ОС в 1с с убытком" или подобные фразы и найдется инструкция в картинках как правильно провести..

Кратко: нужно по НУ и ВР на 97 счет завести убыток с 99 счета по каждому ОС со датой окончания равной "последний месяц амортизации"

Тогда 1С будет все верно считать. Я проверял расчеты на бумаге. Единственно я разошелся во мнении по сроку - когда последний месяц списания убытка.

На сайте Голубева есть статья. Вот нашел [www.1s-golubev.ru]

Ну и он сам тут часто бывает, можно спросить.
Исправлений: 2; последнее - в 25.07.2015, 19:01.
Alice  
27.07.2015, 12:05
Василий, большое спасибо! С РБП разобралась, 1с считает правильно. Самое главное сейчас - это правильно закрыть месяц. Анализ учета состояния по НП выдает ошибку. Как ее убрать?
Какие еще данные выложить?
Вложения:
открыть | скачать - ОС.png (744.6 KB)
открыть | скачать - Безымянный2.png (287.7 KB)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **     **  **     **  **     **  **    ** 
 **     **  **     **  **     **   **   **   ***   ** 
 **     **  **     **  **     **    ** **    ****  ** 
 **     **  *********  **     **     ***     ** ** ** 
 **     **  **     **   **   **     ** **    **  **** 
 **     **  **     **    ** **     **   **   **   *** 
  *******   **     **     ***     **     **  **    ** 
Сообщение: