Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Банки, валюта, ВЭД

Обсуждаем:

НДС при экспорте продукции в Беларусь в 2018 году

Татьяна  4a65  
12.09.2018, 13:32
Добрый день! Такая операция у нас впервые. Первые же возникшие вопросы:

1. Счет-фактура выписывается, но с нулевой ставкой? В книге продаж не отражается в момент реализации, а отражается в доп.листе декларации  в момент, когда собран комплект документов, подтверждающих нулевую ставку?
2. В числе подтверждающих документов - справка об уплате всех налогов контрагентом на территории Беларуси. Причем она не только д.б. представлена нам, но и отразиться в соответствующем электронном сервисе налоговой?
3. Где взять код вида товара для счета-фактуры?
Кирилл  a8ac  
12.09.2018, 18:56
Татьяна
Счет-фактура выписывается, но с нулевой ставкой?
да

Татьяна
В книге продаж не отражается в момент реализации, а отражается в доп.листе декларации  в момент, когда собран комплект документов, подтверждающих нулевую ставку?
да, если под доплистом декларации по НДС понимается раздел 4

Татьяна
В числе подтверждающих документов - справка об уплате всех налогов контрагентом на территории Беларуси. Причем она не только д.б. представлена нам, но и отразиться в соответствующем электронном сервисе налоговой?
да, только это не справка, а заявление и касается оно только ввоза товара и уплаты НДС

Татьяна
Где взять код вида товара для счета-фактуры?
Решение Совета Евразийской экономической комиссии от 16.07.2012 N 54
(ред. от 13.07.2018)
"Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 02.09.2018)
Татьяна  4a65  
13.09.2018, 10:12
Кирилл, спасибо большое за ответы.

Пока не складывается целиком картина, как действовать и  поэтому далее  возникшие вопросы:

1. Если счет-фактура в момент реализации все же выставляется со ставкой налога 0%, то запись об этой операции все-таки попадает в книгу продаж и декларацию соответственно в момент реализации? В статье на данную тему прочла , что также вносится запись в доп.лист книги покупок в этот же момент. Коды операций по Ндс есть только на ввоз товаров из Беларуси, на вывоз отдельного кода нет... Значит, использовать коды, обычные для аванса, реализации в России - 02, 01?

2. Для подтверждения уплаты налогов в РБ достаточно бумажного экземляра заявления покупателя с отметкой белорусского нал.органа? Необязательно искать запись об этом в соответствующем сервисе сайта ФНС?
Кирилл  a8ac  
13.09.2018, 13:51
Татьяна
Если счет-фактура в момент реализации все же выставляется со ставкой налога 0%, то запись об этой операции все-таки попадает в книгу продаж и декларацию соответственно в момент реализации? В статье на данную тему прочла , что также вносится запись в доп.лист книги покупок в этот же момент.
нет. при чем тут книга покупок? в книгу продаж данная счет-фактура попадает на момент подтверждения нулевой ставки, если речь не идет о том, что ставка не будет подтверждена в течение 180 дней

Татьяна
Значит, использовать коды, обычные для аванса, реализации в России - 02, 01?
да

Татьяна
Для подтверждения уплаты налогов в РБ достаточно бумажного экземляра заявления покупателя с отметкой белорусского нал.органа? Необязательно искать запись об этом в соответствующем сервисе сайта ФНС?
достаточно бумажного заявления.
Татьяна  4a65  
14.09.2018, 10:45
До конца непонятно, как быть со счетом -фактурой . В пакете документов, необходимых для предьявления на таможне, счет-фактура с нулевой ставкой присутствует. Т.е., я должна ее сформировать датой отгрузки. Но могу не проводить , дабы она раньше времени (180 дней) не отразилась в книге продаж? А провести уже в момент подтверждения нулевой ставки? Тогда как быть с нумерацией и хронологическим порядком?
Исправлений: 1; последнее - в 14.09.2018, 12:36.
Кирилл  a8ac  
14.09.2018, 16:59
Татьяна
Но могу не проводить , дабы она раньше времени (180 дней) не отразилась в книге продаж?
не то что можете, вы не должны регистрировать этот счет-фактуру в книге продаж в момент отгрузки

Татьяна
А провести уже в момент подтверждения нулевой ставки?
это верно

Татьяна
Тогда как быть с нумерацией и хронологическим порядком?
никакой проблемы не вижу, так как речь идет о специальном моменте регистрации в книге продаж счет-фактуры, которая по нумерации и хронологии изначально оформлена верно.
Татьяна  4a65  
17.09.2018, 12:33
Кирилл
Татьяна
Тогда как быть с нумерацией и хронологическим порядком?
никакой проблемы не вижу, так как речь идет о специальном моменте регистрации в книге продаж счет-фактуры, которая по нумерации и хронологии изначально оформлена верно.
Если на конкретном примере - в программе в документе "Счет-фактура" есть поле "Выставлен" , там ставим дату отгрузки, допустим, 17.09 и оставляем непроведенным (в декларацию за 3 кв. эта операция не попадает). Когда собраны подтв.документы, допустим, 21.11 находим этот счет-фактуру, правим в "шапке" дату на 21.11 и проводим? и операция попадет в 4 кв. Программа вроде позволяет провести счет-фактуру с разными датами "выставлен" и "проведен"
Кирилл  a8ac  
18.09.2018, 20:47
Татьяна
Если на конкретном примере - в программе в документе "Счет-фактура" есть поле "Выставлен" , там ставим дату отгрузки, допустим, 17.09 и оставляем непроведенным (в декларацию за 3 кв. эта операция не попадает). Когда собраны подтв.документы, допустим, 21.11 находим этот счет-фактуру, правим в "шапке" дату на 21.11 и проводим? и операция попадет в 4 кв. Программа вроде позволяет провести счет-фактуру с разными датами "выставлен" и "проведен"
вероятно так. не специалист по работе в программах типа 1С. с точки зрения методологии налогообложения все верно.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **        **  ********    ******   **    ** 
 **   **         **  **     **  **    **   **  **  
 **  **          **  **     **  **          ****   
 *****           **  ********   **           **    
 **  **    **    **  **         **           **    
 **   **   **    **  **         **    **     **    
 **    **   ******   **          ******      **    
Сообщение: