Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Банки, валюта, ВЭД

Обсуждаем:

Не удержали налог на доходы при выплате процентов

05.12.2016, 01:15
В 2015 году был займ от нерезидента, платили проценты, только сейчас, когда налоговая прислала требование, поняли, что надо было удерживать налог на доходы. Так как сейчас удержать налог с выплат уже нет возможности, надо будет оплатить налог из собственных средств? Можно ли его потом будет включить в расходы? 
И еще такой момент, платили проценты ежеквартально, соответственно рублевая сумма начисленных процентов не совпадала с фактически уплаченной, с какой сейчас считать налог - с фактически уплаченной?
Кирилл  a8ac  
05.12.2016, 17:12
Silver Lynx
с какой сейчас считать налог - с фактически уплаченной?
да
Silver Lynx
надо будет оплатить налог из собственных средств?

да (если инокомпания не стоит на налоговом учете в РФ - п. 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57), а также штраф и пени
Silver Lynx
Можно ли его потом будет включить в расходы?

налог на прибыль? в расходы? смайлик нет (п. 4 ст. 270 НК РФ)
05.12.2016, 17:13
а штраф ждать от налоговой? 
05.12.2016, 17:23
и кстати я так поняла, что все-таки надо налог платить по курсу на текущую дату? а не на ту дату, когда сам доход платили?
Кирилл  a8ac  
05.12.2016, 21:20
Silver Lynx
и кстати я так поняла, что все-таки надо налог платить по курсу на текущую дату? а не на ту дату, когда сам доход платили?
я бы тоже так сделал. но может быть налоговики выберут наиболее высокий из двух курсов смайлик
Silver Lynx
а штраф ждать от налоговой? 

да, конечно же, по ст. 123 НК РФ
05.12.2016, 23:27
спасибо!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **   *******   **     **  **     **  ********  
 **     **  **     **   **   **   **     **  **     ** 
 **     **         **    ** **    **     **  **     ** 
 **     **   *******      ***     **     **  ********  
  **   **          **    ** **     **   **   **        
   ** **    **     **   **   **     ** **    **        
    ***      *******   **     **     ***     **        
Сообщение: