Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Корректность проводок по операцияим в рамках договора аренды

Пётр  d0e6  
04.02.2021, 10:53
ОПФ -ФАУ
Являюсь сотрудником внутреннего контроля, возникли разногласия с бухгалтерией при использование проводки.
Подскажите, пожалуйста, корректность использования проводок в учёте по операциям в рамках договора аренды помещений.
На текущий момент в учёте применяются следующие проводки:

ДТ 111.41  КТ 302.24  900тыс - принятие к учёту прав пользования помещением при заключении договора аренды. (10 мес.)
ДТ 109.61 КТ 302.24  90тыс. - услуга по аренде помещения за 1 месяц при подписании акта.
ДТ 401.20 КТ 109.61  90 тыс. - списание стоимости оказанных услуг на затраты текущего месяца.
ДТ 302.24 КТ 201       90 тыс. - оплата обязательства перед арендодателем, платёжное поручение.
ДТ 401.20  КТ 302.24  -90тыс. - сторно - уменьшение долга перед арендодателем (прав пользования помещением)- документа нет.

Последнюю проводку считаю некорректной, так как при начислении прав 401.20 не использовался, более того искусственно уменьшаются затраты и увеличивается налогооблагаемая база по прибыли (КФО 2 деятельность), в графе Расходов на аренду в 721 форме идёт цифра с минусом! , как расходы могут быть отрицательными?  на ДТ счёта 111.41 - скопилась фантастическая сумма прав в том числе по договорам аренды, которые уже закрыты.считаю корректным использовать проводку
ДТ 111.41 КТ 302.24 - 90 тыс. сторно - уменьшение прав пользования помещением ( помесячно) 

Убедительная просьба помочь разобраться в ситуации, заранее благодарен.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **      **  ********  **     **   *******    *******  
 **  **  **  **        **     **  **     **  **     ** 
 **  **  **  **        **     **  **     **  **        
 **  **  **  ******    **     **   ********  ********  
 **  **  **  **        **     **         **  **     ** 
 **  **  **  **        **     **  **     **  **     ** 
  ***  ***   **         *******    *******    *******  
Сообщение: