Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бюджетный учет

Обсуждаем:

Корректность проводок по операцияим в рамках договора аренды

Пётр  d0e6  
04.02.2021, 10:53
ОПФ -ФАУ
Являюсь сотрудником внутреннего контроля, возникли разногласия с бухгалтерией при использование проводки.
Подскажите, пожалуйста, корректность использования проводок в учёте по операциям в рамках договора аренды помещений.
На текущий момент в учёте применяются следующие проводки:

ДТ 111.41  КТ 302.24  900тыс - принятие к учёту прав пользования помещением при заключении договора аренды. (10 мес.)
ДТ 109.61 КТ 302.24  90тыс. - услуга по аренде помещения за 1 месяц при подписании акта.
ДТ 401.20 КТ 109.61  90 тыс. - списание стоимости оказанных услуг на затраты текущего месяца.
ДТ 302.24 КТ 201       90 тыс. - оплата обязательства перед арендодателем, платёжное поручение.
ДТ 401.20  КТ 302.24  -90тыс. - сторно - уменьшение долга перед арендодателем (прав пользования помещением)- документа нет.

Последнюю проводку считаю некорректной, так как при начислении прав 401.20 не использовался, более того искусственно уменьшаются затраты и увеличивается налогооблагаемая база по прибыли (КФО 2 деятельность), в графе Расходов на аренду в 721 форме идёт цифра с минусом! , как расходы могут быть отрицательными?  на ДТ счёта 111.41 - скопилась фантастическая сумма прав в том числе по договорам аренды, которые уже закрыты.считаю корректным использовать проводку
ДТ 111.41 КТ 302.24 - 90 тыс. сторно - уменьшение прав пользования помещением ( помесячно) 

Убедительная просьба помочь разобраться в ситуации, заранее благодарен.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******         **  ********         **  ******** 
 **    **        **  **     **        **     **    
 **              **  **     **        **     **    
 **              **  ********         **     **    
 **        **    **  **         **    **     **    
 **    **  **    **  **         **    **     **    
  ******    ******   **          ******      **    
Сообщение: