Марина 2cf8
|
Сообщений: 180 |
![]() |
|
Сообщений: 4 153 |
Хрю 13d3
|
Сообщений: 3 108 |
![]() |
|
Сообщений: 9 683 |
Очень интересно. Вы в итоге определили, что этот надзор (то есть функции ЛОКУ) акционер(ы) лично осуществляют минуя созванный ими СД? Вам нужны две составляющие - стратегическое управление и надзор за ФО. Например, у СД есть типовые функции рекомендовать годовую отчетность и годовой отчет к утверждению на ГОСА, рекомендовать кандидатуру внешнего аудитора, определять его вознаграждение. Все эти функции в уставе изъяты из ведения СД?![]()
По уставу Совет директоров не осуществляет надзор за составлением отчетности.
Марина 2cf8
|
Сообщений: 180 |
Петр 0b8f
|
Сообщений: 250 |
Марина 2cf8
|
Сообщений: 180 |
Escapist, Все эти функции НЕ указаны в уставе. Утверждение аудитора и год бух отчётности по уставу - компетенция собрания акционеров.
Марина 2cf8
|
Сообщений: 180 |
![]() |
|
Сообщений: 9 683 |
Escapist, Все эти функции НЕ указаны в уставе. Утверждение аудитора и год бух отчётности по уставу - компетенция собрания акционеров.
Правда в уставе есть оговорка, что СД может выполнять другие функции, указанные в законе об АО.
Смотрим закон об АО
П.4 88 – год отчет может быть отнесен к компетенции СД или собрания. Должно быть отражено в уставе. В уставе – собрание акционеров
П.13.1. Ст. 65 – бух отчетность может быть утверждена СД или собранием. Должно быть отражено в Уставе . В уставе – собрание акционеров
Ст. 86 - аудитор назначается собранием, а его вознаграждение – СД. Но нам сказано, что решение по нам как аудиторам представлено не будет.
Аудит инициативный
Петр 0b8f
|
Сообщений: 250 |
![]() |
|
Сообщений: 9 683 |
Закон содержит следующее:Петр
Escapist, получается, что "рекомендации СД акционерам" = "ответственность за надзор"? Как-то натянуто звучит. "Утверждение отчетности" гораздо больше похоже на "надзор". Я не издеваюсь, я хочу понять.
Марина 2cf8
|
Сообщений: 180 |
Владимир 2aad
|
Сообщений: 482 |
Марина 2cf8
|
Сообщений: 180 |
Владимир 2aad
|
Сообщений: 482 |
Светлана 9849
|
Сообщений: 381 |
Марина, в данной ситуации Петр вам совершенно правильно написал. Как бы правильно вы не решили с точки зрения реальных корпоративных отношений, содержания устава, результатов обсуждений с акционерами, СД, директором, по результатам ВКД вы все равно получите существенное неустранимое, если не укажите в рабдоках, что СД=ЛОКУ (при наличии СД) и что именно они несут ответственность за надзор за составлением отчетности (и даже если в уставе совсем другое будет написано, и даже если эксперт устав прочитает). Кстати по содержанию устава нам эксперт сказал, что компании должны были изменить Устав, а на все письма от акционеров, директоров - СРО сказало, что "они вас обманули"! Во как! Так что я приняла для себя решение такое - мы общаемся с реальными лицами, которые отвечают за управление, а для ВКД оформляем бумажки, чтобы просто их удовлетворить. Все клиенты уже давно поняли уровень СРО по данному вопросу. Пока так!Марина
Петр, если только ВКД не захочет почитать устав АО
Ида 57d5
|
Сообщений: 971 |
Марина 2cf8
|
Сообщений: 180 |
|
Сообщений: 618 |
Вы сами должны были предложить такой вариант!Марина
Проблема знаете как разрешилась, они передумали делать аудит и попросили консультационный договор. Слава Богу!
Ида 57d5
|
Сообщений: 971 |
![]()
"1.1. Совет директоров определяет стратегию развития общества и принимает годовой финансово-хозяйственный план.
Законодательство возлагает на совет директоров обязанность определять приоритетные направления развития общества. Определяя такие направления, совет директоров устанавливает основные ориентиры деятельности общества на долгосрочную перспективу. В то же время, эффективное следование утвержденным приоритетным направлениям возможно лишь при условии их объективной оценки с учетом рыночной ситуации, финансового состояния общества и других факторов, оказывающих влияние на финансово-хозяйственную деятельность общества.
Такую оценку целесообразно проводить ежегодно в форме утверждения советом директоров по представлению исполнительных органов финансово-хозяйственного плана (бюджета) - документа общества, в котором должны быть отражены планируемые на год расходы по каждому из направлений деятельности общества, а также средства общества на покрытие этих расходов. В рамках данного документа, в частности, должны найти отражение план производства, план маркетинговой деятельности, бизнес-план инвестиционных проектов, осуществляемых обществом. При этом степень детальности финансово-хозяйственного плана должна позволять исполнительным органам общества в рамках данного плана проявлять инициативу при осуществлении руководства текущей деятельностью общества.
На практике общества в ряде случаев составляют несколько документов, содержащих финансовые показатели планирования своей деятельности. Однако в целях удобства использования и надлежащего контроля за исполнением плана рекомендуется, чтобы совет директоров утверждал единый документ, содержащий планируемые финансово-экономические показатели за год, вносил в него по мере необходимости изменения и дополнения в течение года. Это не препятствует обществу составлять отдельные документы планирования различных направлений своей деятельности (маркетинг, инвестиции), которые должны соответствовать финансово-хозяйственному плану, принимаемому и дополняемому советом директоров.
1.2. Совет директоров обеспечивает эффективный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества.
1.2.1. Эффективная система контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества обеспечивает точное исполнение его финансово-хозяйственного плана, правильность ведения бухгалтерского учета, достоверность используемой в обществе финансовой информации. Поэтому уставом общества к компетенции совета директоров рекомендуется отнести утверждение процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества."
![]()
По следующим вопросам рекомендуется принимать решения только на очном заседании совета директоров:
(1) утверждение приоритетных направлений деятельности и финансово-хозяйственного плана общества;
(2) созыв годового общего собрания акционеров и принятие решений, необходимых для его созыва и проведения;
(3) предварительное утверждение годового отчета общества;
(4) созыв или отказ в созыве внеочередного общего собрания акционеров;
(5) избрание и переизбрание председателя совета директоров;
(6) образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, если уставом общества это отнесено к компетенции совета директоров;
(7) приостановление полномочий единоличного исполнительного органа общества и назначение временного единоличного исполнительного органа, если уставом общества образование исполнительных органов не отнесено к компетенции совета директоров;
(8) вынесение на рассмотрение общего собрания акционеров предложений о реорганизации или ликвидации общества.
(9) увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций в пределах количества и категорий (типов) объявленных акций, если уставом общества это отнесено к компетенции совета директоров.
![]() |
|
Сообщений: 9 683 |
|
Сообщений: 618 |
Пендрагон, и ШО?
Ида 57d5
|
Сообщений: 971 |
О том, что он не действует, в правой базе информации нет.ACACO
Во-первых, Кодекс ПОВЕДЕНИЯ от ФКЦБ уже не действует, а вместо него Кодекс УПРАВЛЕНИЯ от ЦБ с 2014г.
ВО-вторых, носит рекомендательный характер, не является нормативно-правовым документом, т.е. никакой обязаловки.
Что аудитору с ним делать? Использовать вместо салфетки по чашку чая (кофе)!