В Правилах ПОДФТ аудиторским организациям, оказывающим услуги по аудиту следует учесть следующее. Требования п.1.ст. 7.1. Федерального закона 115-ФЗ не распространяется на аудиторские организации, оказывающие только аудит. Поэтому идентификация руководите
В Правилах ПОДФТ аудиторским организациям, оказывающим услуги по аудиту следует учесть следующее. Требования п.1.ст. 7.1. Федерального закона 115-ФЗ не распространяется на аудиторские организации, оказывающие только аудит. Поэтому идентификация руководите
При оказании только аудиторских услуг в Правилах ПОДФТ следует учесть следующие документы, регулирующие идентификацию руководителя и бенефициара Клиента. Письмо Минфина ИС-аудит-22 25.04.18, ИС-аудит-29 10.04.19, письмо РФМ в адрес СРО от 18.06.18 №04-03--03/12322 и другие. Согласно им требования п.1. ст. 7.1 115-ФЗ не относится к аудиту.
Поэтому в правилах ПОДФТ следует указать: при принятии клиента идентификация руководителей производится по ФИО и ИНН, а бенефициара с установлением паспортных данных, если они раскрыты. В последующем в ходе аудита в обязательном порядке паспортные данные бенефициара следует устанавливать по МСА 240 и 115-ФЗ (они должны раскрываться). В противном случае -оговорка. А по руководителю мы не можем требовать раскрытия.
Исправлений: 2; последнее - в 25.01.2024, 10:21.