выделить проценты по ФСБУ 25 в ОДДС

Коллеги , наверно у кого есть практический опыт выделения платежей по ППА в ОДДС, буду признательна если поделитесь опытом.

1) В 1С вывела зачет  (76.07+76.37) с (60.02+60.32) минус оплаты за январь 2022 произведенные в 2021 г.-минус НДС
 2) Далее  эту сумму нужно разделить на погашение основной части тела ППА  и на проценты, верно?
 -Проценты начисляются не в зависимости от погашения долг обязательств, наверно не корректно в этой сумме просто выделить сумму начисленных % за 2022 г.
-Если взять среднюю ставку,  тоже наверно некорректно , разные условия по срокам , валюте и тд.
-Если расчетным способом как простым способ можно воспользоваться ?
 
Кроме этого есть еще и переоценка по 76.37.2, как я понимаю ее отражаем как прочие расходы в отчете о прибылях и убытках , нужна ли коррекция в ОДДС ?

Эльза
Коллеги , наверно у кого есть практический опыт выделения платежей по ППА в ОДДС, буду признательна если поделитесь опытом.

1) В 1С вывела зачет  (76.07+76.37) с (60.02+60.32) минус оплаты за январь 2022 произведенные в 2021 г.-минус НДС
 2) Далее  эту сумму нужно разделить на погашение основной части тела ППА  и на проценты, верно?
 -Проценты начисляются не в зависимости от погашения долг обязательств, наверно не корректно в этой сумме просто выделить сумму начисленных % за 2022 г.
-Если взять среднюю ставку,  тоже наверно некорректно , разные условия по срокам , валюте и тд.
-Если расчетным способом как простым способ можно воспользоваться ?
 
Кроме этого есть еще и переоценка по 76.37.2, как я понимаю ее отражаем как прочие расходы в отчете о прибылях и убытках , нужна ли коррекция в ОДДС ?

Если не вдаваться в номера субсчетов, то 
1. разделять ОДДС на проценты и погашение тела задолженности нужно
2. Из каждого платежа сначала условно погашаются начисленные проценты, затем тело
3. Технически можно расчет процентных платежей сделать по-разному, следуя рациональности учета 

Escapist,

Спасибо за ваши пояснения , в теории вроде понятно в практике как сделать опыта нет, примерно сделала расчет из анализа как написала выше , по процентам решила вычислить следующим образом:
 проценты взяла начисленные за 2022 год и очистила их вручную от :
- от оплат за январь 2022 года оплаченных в 2021 году
- не закрытых оплат за декабрь 2022
И собственно выделила полученную сумму из ранее полученной общей суммы зачета .

Возможно будут погрешности так как оплата могла быть частичной в 2021 и в 2022 году но я это уже не учитывала  и вычитала полностью процент начисленный за январь 2022
 
Наверно тяжело понять ход мыслей , поэтому интересен опыт коллег, договор не много и не мало 70..

 проценты взяла начисленные за 2022 год и очистила их вручную от :
- от оплат за январь 2022 года оплаченных в 2021 году
- не закрытых оплат за декабрь 2022

У вас в договоре есть отдельный график оплаты %? То есть это договор финансовой аренды(лизинга)? Если да, тогда ОДДС составляется на основе графика в договоре, если тот исполняется. Если же договор "обычный" арендный и проценты  в виде дисконтирования не договорные, а расчетные по ФСБУ 25, тогда я не очень понимаю, как и зачем вы сделали манипуляции выше. Делать их, по-моему, не требуется. Любая оплата сначала погашает начисленные к дате оплаты проценты, оставшаяся часть платежа уменьшает тело начисленного по ФСБУ 25 арендного обязательства.

Escapist,

Аренда обычная проценты начисляются в соответствии учетом по ФСБУ 25 . При оплате аренды платежи отражаются на статье аренда ( операционная деятельность) , по этой статье отражается оплата и в рамках долгосрочных и краткосрочных и иных компонентов аренды .
В ОДДС отразили платежи в операционной деятельности , сейчас аудиторы сделали замечания и предлагают выделить платежи по аренде в части погашения ППА в фин. деятельности  и разделить на тело займа и процент.
То есть, для упрощения я могу просто взять из плановых графиков погашения сумму по погашению процента и займа по датам оплат за период 2022 года , при этом исходя из принципа рациональности
-ИЛИ совсем не корректировать на отклонения в платежах внутри периода и конец периода 
ИЛИ лучше сделать коррекцию, но только по факт отклонениям в погашении платежей на конец года  ?