![]() |
|
Сообщений: 285 |
Елена Степченко 593d
|
Сообщений: 132 |
academyaudit,
![]() |
|
Сообщений: 285 |
По одному клиенту, все же пришел к выводу, что сальдо на 68.ЕНС придется вывести на 31.12.2022 (ЕНС вводится С 1.01.2023), тем более что сверка с ФНС, в виде информационных сообщений была, и по сути налогоплательщик подтвердил ее. Но переносить нужно будет не сами обязательства на отчетную дату, а именно переплаты или недоимки в пределах трехлетнего срока. Все что за пределами трехлетнего срока через прочие доходы/расходы.Елена Степченко
Я считаю, что в балансе на 31.12.2022 сворачивать не следует, так как сальдо по ЕНС формируется на 01.01.2023 г., а не на 31.12.2022 (п.1, ст.4 N 263-ФЗ от 14.07.2022). Другое дело, что нужно будет сравнить остатки по 68 и 69 с сальдо на ЕНС. А относительно заполнения ОДДС за 2023 г., будем думать позднее, может МФ что-то скажет или БМЦ рекомендует.
|
Сообщений: 86 |
Хрю 13d3
|
Сообщений: 3 107 |
![]() |
|
Сообщений: 285 |
Еще больше пришел к выводу, что нужно выводить сальдо на 68.90 (ЕНС) 31 декабря 2022 г (сальдо на 1 января 2023).rishatre
academyaudit, какие новости?
|
Сообщений: 20 165 |
Позвольте точку зрения бухгалтера.academyaudit
Еще больше пришел к выводу, что нужно выводить сальдо на 68.90 (ЕНС) 31 декабря 2022 г (сальдо на 1 января 2023).
![]() |
|
Сообщений: 285 |
Это самая большая проблема. Но если не вывести сальдо - совместно с налоговой, то неожиданностей будет очень много, начиная от пене до штрафа по НДФЛ.Random
1. Сальдо по ЕНС в настоящее время сверить с налоговой НЕВОЗМОЖНО. Сейчас они официально "просят не беспокоиться" до 1 марта, типа они разбираются. Будет ли оно готово к формированию отчетности за 2022 даже после 1 марта - неизвестно.
Это 1С и их логика тоже понятна. Но тут важно понимать, что в отчетность попадают не проводки внутри счета 68/69, а обязательства будут показаны развернуто, собственно как и всегда (переплата/возмещение в активах, обязательства в кредиторке) .Random
2. Программа 1с все проводки по формированию сальдо по ЕНС делает датой 01.01.2023 (в т.ч. на основании п.1). И в отчетность за 2022 у большинства организаций эти проводки в отчетность за 2022 год не попадут. На каком основании Вы будете замечание писать?
Дебетовое начальное сальдо на ЕНС формируют: --> Излишне уплаченные и излишне взысканные (п. 2 ч. 1 ст. 4 Закона № 263-ФЗ): налоги, авансовые платежи, сборы ( в т.ч. Госпошлина, по которой выдан исполнительный документ), страховые взносы, пене, штрафы, предусмотренные НК РФ проценты, суммы, перечисленные (но не зачтенные) в качестве ЕНПRandom
3. Есть мнение, что часть налоговых платежей, сделанных в 4 квартале, в это сальдо не должна попадать - например, в случае если организация, имевшая в 2022 право на отсрочку по страховым взносам, все-таки их платила в срок. Такие суммы (вероятно) не учитываются при формировании начального сальдо по ЕНС, они "зарезервированы" и будут зачтены в счет взносов по срокам платежа (15 мая и т.д.). Но это неподтвержденная информация, потому что п.1.
|
Сообщений: 20 165 |
А кто говорит, что его не нужно выводить?academyaudit
Это самая большая проблема. Но если не вывести сальдо - совместно с налоговой, то неожиданностей будет очень много, начиная от пене до штрафа по НДФЛ.
Да. И что в этом страшного? Особенно если информация об этом будет раскрыта в пояснениях.academyaudit
Но тут важно понимать, что в отчетность попадают не проводки внутри счета 68/69, а обязательства будут показаны развернуто, собственно как и всегда (переплата/возмещение в активах, обязательства в кредиторке) .
![]() |
|
Сообщений: 285 |
Я только за то что бы развернуть ! Другого и не имел ввиду.Random
показать в отчетности за 2022 год сальдо развернуто будет более достоверным отражением обязательств, чем сворачивать их по (пока) меняющимся принципам.
По сути это и есть вывести сальдо на ЕНС.Random
Информационное письмо (налоговая рассылала в ноябре), где тоже много полезной информации - в частности, какие переплаты "протухли" и не будут включены в сальдо по ЕНС. Такие переплаты нужно списать в 2022.
|
Сообщений: 20 165 |