Коллеги, думаю, столкнулись уже многие. Я запутался в трех соснах проводках.
Вопрос 1.
При первоначальном признании договоров аренды эска начисляет
ОНА на ППА
ОНО на ОС, на проценты.
Затем, соответственно, всё это безобразие героически погашается ежемесячно.
В принципе, всё красиво и корректно. Есть разницы? Есть.
Но.
Де факто же у нас возникают разница только между размером лизинговых платежей (аренды) и амортизация+ проценты.
Господь с ними с эской, нехай считает.
Вот с отчетностью то что делать?!
Получается, по моему мнению, что идёт задвоение из за особенностей именно программы. И в ОФР и в ББ это надо чистить. И признавать только сальдировано.
Вопрос 2.
Положительные курсовые.
ИМХО нет там никаких ОНО, что эска героически считает.
Разные правила НУ/БУ, хвала и почёт нашим законодателям, да святится имя их в веках, только их милостью и живём.
В 23 году правила опять изменятся. А про 24 вообще ничего не понятно, вообще он будет или нет, а не то что законодатель прописал.
1. Не очень знаком с настройками 1С из коробки. Однако методически ОНА/ОНО можно и нужно сворачивать в пределах одной налоговой базы.
2. Как бы не менялись подходы в НК и его интерпретации, однозначно, что самое позднее в момент погашения валютного актива или обязательства бухучет окончательно и неизбежно сойдется с налоговым учетом, так что налогооблагаемые временные разницы в 2022 году имеются. Наличие налогооблагаемых временных разниц как правило означает, что требуется признать ОНО.
.jpg)
