Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

ИС-аудит-58

Tatiana  cc9c  
02.11.2022, 15:54
Коллеги, добрый день!
Уточнен порядок представления информации в Росфинмониторинг
1) определен новый вид информации, подлежащей представлению в Росфинмониторинг, - сведения о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу ;
2) определен механизм представления в Росфинмониторинг информации о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, а именно (ранее - не был установлен)


Не могу понять, к чему это все аудиторам? Каким образом мы можем применить меры по замораживанию?
avatar 02.11.2022, 16:12
Tatiana
Коллеги, добрый день!
Уточнен порядок представления информации в Росфинмониторинг
1) определен новый вид информации, подлежащей представлению в Росфинмониторинг, - сведения о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу ;
2) определен механизм представления в Росфинмониторинг информации о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, а именно (ранее - не был установлен)


Не могу понять, к чему это все аудиторам? Каким образом мы можем применить меры по замораживанию?

Внести изменения в ПФК по 115-ФЗ в программу о замораживание ...
Но ее нет, нет!
На нет и суда нет. 
avatar 02.11.2022, 17:10
Tatiana
Каким образом мы можем применить меры по замораживанию?
Легко.
К примеру: аудитор получил аванс за аудит от некоего лица, которое после начала аудита оказалось внесено в нехороший перечень (или не оно, а его директор... собственник... бенефициар...)
Аудитор расторгает договор на аудит  , но денег, которые он не отработал и в обычной ситуации должен был бы вернуть клиенту при расторжении договора, в данной ситуации не возвращает, он их ЗАМОРАЖИВАЕТ.
avatar 02.11.2022, 17:47
Григорий Неверов (Грэг)
Tatiana
Каким образом мы можем применить меры по замораживанию?
Легко.
К примеру: аудитор получил аванс за аудит от некоего лица, которое после начала аудита оказалось внесено в нехороший перечень (или не оно, а его директор... собственник... бенефициар...)
Аудитор расторгает договор на аудит  , но денег, которые он не отработал и в обычной ситуации должен был бы вернуть клиенту при расторжении договора, в данной ситуации не возвращает, он их ЗАМОРАЖИВАЕТ.
Только сначала он должен постучать в РФМ
avatar 02.11.2022, 19:31
nika_audit, зачем стучать, если клиент в этом примере УЖЕ оказался в перечнях РФМ? Никакого отношения к обязанности сообщить в РФМ о наличии "любых оснований полагать..." это не имеет.
avatar 02.11.2022, 21:07
Григорий Неверов (Грэг)
nika_audit, зачем стучать, если клиент в этом примере УЖЕ оказался в перечнях РФМ? Никакого отношения к обязанности сообщить в РФМ о наличии "любых оснований полагать..." это не имеет.
Согласна......
Tatiana  cc9c  
03.11.2022, 10:52
Коллеги, спасибо, что поделились своими размышлениями!
Хрю  e284  
03.11.2022, 10:57
Григорий Неверов (Грэг)
Аудитор расторгает договор на аудит  , но денег, которые он не отработал и в обычной ситуации должен был бы вернуть клиенту при расторжении договора, в данной ситуации не возвращает, он их ЗАМОРАЖИВАЕТ.
   Остались от аудитора рожки да ножки.
S_Vetka  
03.11.2022, 13:39
Если я правильно поняла, сообщать о мерах по замораживанию должны "Адвокаты, нотариусы, доверительные собственники (управляющие) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительные органы международного личного фонда и лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг,". Это п.2 Постановления в новой редакции (от 06.10.2022). 
Для аудиторов остался пункт 3: "Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы при оказании аудиторских услуг при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, уведомляют об этом Федеральную службу по финансовому мониторингу."

Откуда взялось, что аудиторы (если нет бух и юр услуг) должны о замораживании сообщать? И вообще что-либо замораживать...
avatar 03.11.2022, 15:01
S_Vetka
Откуда взялось, что аудиторы (если нет бух и юр услуг) должны о замораживании сообщать? И вообще что-либо замораживать...
Видимо оттуда же, откуда взялось, что приказ РФМ № 100 почему-то распространяется на аудиторские организации...
20.12.2022, 16:25
Коллеги, подскажите пожалуйста, а можно ли, например, руководствуясь п. 37 ПП 1188 и п. 1 ст. 7.1 ФЗ 115 не думать о том, что правила по замораживанию как-то относятся к аудитору?
Или все равно нужна программа в ПВК и нужны соответствующие мероприятия?   
Алла  a1e5  
20.12.2022, 18:22
Александр В.
Коллеги, подскажите пожалуйста, а можно ли, например, руководствуясь п. 37 ПП 1188 и п. 1 ст. 7.1 ФЗ 115 не думать о том, что правила по замораживанию как-то относятся к аудитору?
Или все равно нужна программа в ПВК и нужны соответствующие мероприятия?   
На сегодняшнем повышение уровня знаний под фт 20.12.2022
сказали что это к аудиторам не относиться
avatar 20.12.2022, 18:36
Алла
Александр В.
Коллеги, подскажите пожалуйста, а можно ли, например, руководствуясь п. 37 ПП 1188 и п. 1 ст. 7.1 ФЗ 115 не думать о том, что правила по замораживанию как-то относятся к аудитору?
Или все равно нужна программа в ПВК и нужны соответствующие мероприятия?   
На сегодняшнем повышение уровня знаний под фт 20.12.2022
сказали что это к аудиторам не относиться
Год назад говорили тоже самое ...
21.12.2022, 07:16
Спасибо за комментарии!
avatar 21.12.2022, 11:08
Алла
На сегодняшнем повышение уровня знаний под фт 20.12.2022
сказали что это к аудиторам не относиться
Кашу маслом не испортишь!!!
А наговорить на вебинарах и курсах могут много чего, слова потом к делу не пришьешь.
avatar 21.12.2022, 11:33
Вера Леонидовна
Алла
На сегодняшнем повышение уровня знаний под фт 20.12.2022
сказали что это к аудиторам не относиться
Кашу маслом не испортишь!!!
А наговорить на вебинарах и курсах могут много чего, слова потом к делу не пришьешь.
Как можно заморозить то, чего нет?
avatar 21.12.2022, 12:41
Ученик волшебника
Как можно заморозить то, чего нет?
Мы можем все - на то мы и аудиторы!!!
Да и случаи бывают разные - как в том анекдоте. 
avatar 21.12.2022, 18:53
Александр В.
Или все равно нужна программа в ПВК и нужны соответствующие мероприятия?   
Только в том случае нужна, еси аудиторская организация оказывает услуги по ч.1 ст.7.1.

Прямое указание постановления 1188.

    37. В случае если аудиторские организации и индивидуальные аудиторы не готовят и не осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции, указанные в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона, то такие организации и индивидуальные аудиторы не включают программу замораживания (блокирования) в правила внутреннего контроля.

Черным по белому, русским языком написано.
Как это можно трактовать по-другому??
Только зарегистрированные пользователи могут писать в этот форум.