Резерв под уплату налога на прибыль
|
Всем приветик 
разместил в этом разделе, так как подобное в этом разделе раньше обсуждалось
Слышал я много кратно, что отдельные АФ рекомендуют в определенных ситуациях создавать резерв под уплату налога на прибыль.
То есть , ООО Ромашка в 2020 году знает, что в 2021 году заплатит налог на прибыль 1 млн руб. по результатам декларации по налогу на прибыль за 2021. И в отчетности за 2020 год в балансе в пассиве отражается такое обязательство.
на какое ПБУ в таком случае ссылались АФ?
ПБУ 8 ? Или такого нормативного документа нет, и просто отражалось обязательство, я не против таких обязательств, просто думаю, что это или оценочное обязательство или прочие обязательства.
хочу понять как правильно классифицировать такие обязательства.
Исправлений: 1; последнее - в 05.04.2022, 14:56.
разместил в этом разделе, так как подобное в этом разделе раньше обсуждалось
Слышал я много кратно, что отдельные АФ рекомендуют в определенных ситуациях создавать резерв под уплату налога на прибыль.
То есть , ООО Ромашка в 2020 году знает, что в 2021 году заплатит налог на прибыль 1 млн руб. по результатам декларации по налогу на прибыль за 2021. И в отчетности за 2020 год в балансе в пассиве отражается такое обязательство.
на какое ПБУ в таком случае ссылались АФ?
ПБУ 8 ? Или такого нормативного документа нет, и просто отражалось обязательство, я не против таких обязательств, просто думаю, что это или оценочное обязательство или прочие обязательства.
хочу понять как правильно классифицировать такие обязательства.
Исправлений: 1; последнее - в 05.04.2022, 14:56.
|
|
|
Анатолий, я опять ошибки граммотические сделал. Или глупость написал ?
|
|
Не переживайте, Владимир, и то, и другое...Владимир Фаворский
ошибки граммОтические сделал. Или глупость написал
|
ООО Ромашка в 2020 году знает, что в 2021 году заплатит налог на прибыль 1 млн руб. И в отчетности за 2020 год в балансе в пассиве отражается такое обязательство.
Вообще то ПБУ 18/02
Оценочное обязательство признается в бухгалтерском учете при одновременном соблюдении следующих условий:
а) у организации существует обязанность, явившаяся следствием прошлых событий ее хозяйственной жизни, исполнения которой организация не может избежать. ...
Какие прошлые события произошли в 2020г., из-за которых организация уверена в получении налоговой прибыли в 2021г.?
|
|
|
|
Заключение договора, в 2020, по которому организация получит доход в 2021 году.
Оценочное обязательство признается в бухгалтерском учете при одновременном соблюдении следующих условий:
а) у организации существует обязанность, явившаяся следствием прошлых событий ее хозяйственной жизни, исполнения которой организация не может избежать. ...
Какие прошлые события произошли в 2020г., из-за которых организация уверена в получении налоговой прибыли в 2021г.?
Причем доход в бу и ну будет одинаковый.
Дата его признания будет одинаковой.
|
|
Не переживаю, но хотелось бы эоо исправить и услышать аргументы от грамотного и опытного человека.Не переживайте, Владимир, и то, и другое...
ошибки граммОтические сделал. Или глупость написал
P.s.
Я только не пойму.
Я считаю что так нельзя, я помню подобные темы что так типа можно и что ряд АФ так делало.
И хочу понять на что ссылались. А в итоге глупость написал.
А я то думал вы поможете. Эх
|
|
|
|
Может это в МСФО где то подобное прописанно ?
Скорее всего квалифицируют доходы от аренды, как доходы будущих периодов.
|
|
|
|
|
Вот здесь возможно начисление оценочного обязательства. При этом, проведение налоговой проверки д.б.вероятным событием (>1/2 как минимум).
То есть при налоговой проверке, с высокой вероятностью организации будет доначислен налог на прибыль. Поэтому нужно признать оценочное обязательство по уплате этого налога
Заключение доходного договора не ведет к ОО по налогу на прибыль. Обычно все заключенные договоры являются доходными
.Собственно сам доход по договору превалирует над расходом по налогу на прибыль.
|
|
ПБУ 8/2010 существующее обязательство- обязательство с неопределенным сроком исполнения или обязательство неопределенной величины.
А на основание чего предалагалось создавать такое обязательство по налогу на прибыль ?
В балансе надо уменьшить НРП и увеличить оченочное обязательство. Вы имеете в виду, почему не кредиторка перед налоговой? Потому что вероятность высока, но не 100%, потому что в декларации доходы не отражены (расходы включен), потому что не известно, когда будет налоговая проверка, в результате которой возникнет кредиторка. Когда/и если налог будет доначислен, то уменьшем оценочное обязательство и признаем кредиторку
И в какой строчке баланса предалагалось отражать такой предполагаемый расход по налогу на прибыль ?
Исправлений: 2; последнее - в 04.04.2022, 21:25.
|
|
Не забываем об основополагающем требовании к бухучету-требованию осмотрительности: большей готовности к признанию расхода, чем доходов. Неуплата налога на прибыль завышает прибыль организацииВот здесь возможно начисление оценочного обязательства. При этом, проведение налоговой проверки д.б.вероятным событием (>1/2 как минимум).
То есть при налоговой проверке, с высокой вероятностью организации будет доначислен налог на прибыль. Поэтому нужно признать оценочное обязательство по уплате этого налога
|
|
|
Вообще-то налог за 2020 г платится как раз в 2021 г. (за вычетом авансовых платежей) Видимо эти АФ рекомендовали отразить в расходах по налогу начисление по налогу за отчетный год))) Это правильная рекомендация))))
Всем приветик
разместил в этом разделе, так как подобное в этом разделе раньше обсуждалось
Слышал я много кратно, что отдельные АФ рекомендуют в определенных ситуациях создавать резерв под уплату налога на прибыль.
То есть , ООО Ромашка в 2020 году знает, что в 2021 году заплатит налог на прибыль 1 млн руб. И в отчетности за 2020 год в балансе в пассиве отражается такое обязательство.
на какое ПБУ в таком случае ссылались АФ?
ПБУ 8 ? Или такого нормативного документа нет, и просто отражалось обязательство, я не против таких обязательств, просто думаю, что это или оценочное обязательство или прочие обязательства.
хочу понять как правильно классифицировать такие обязательства.
|
|
Escapist,
|
|
|
|
|
|
"Это" - это что? На входе в первом сообщении непонятно к чему относящаяся рекомендация неких АФ. Гадать о чем идет речь - не вижу смысла.Escapist, большинство отражает это как кредиторскую задолженность перед бюджетом. Но есть позиция, что это отложенное налоговое обязательство. Теперь третья, что резерв?
Только зарегистрированные пользователи могут писать в этот форум.