Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Аудит: теория и практика

Обсуждаем:

Нужно ли проводить аудит за 2021 год, если клиент с декабря 2021 года не подпадает под аудит?

Auditor25  8cb9  
01.12.2021, 18:43
Добрый день!
С декабря 2021 года - клиент уже не подпадает под обязательный аудит. Значит, аудит не проводим? Пожалуйста, подскажите.
Клиент - проф участник рынка ценных бумаг. Всегда аудировали его, но с декабря 2021 года клиент уже не является проф участником, лицензия не применяется. 
Руководство считает, что аудит за 2021 год уже не надо проходить. Так ли это?
 Заранее спасибо за помощь!
Исправлений: 1; последнее - в 03.12.2021, 15:07.
Auditor25  8cb9  
03.12.2021, 15:08
Штрафы большие, если не проведут аудит. Поэтому важно понимать.
Алла  a1e5  
03.12.2021, 15:59
Auditor25
лицензия не применяется.
В декабре сдали лицензию?
zkaima  
03.12.2021, 16:09
Auditor25
Штрафы большие
Какие штрафы большие?
Хрю  e284  
03.12.2021, 16:30
Нужен обязательный аудит. За 11 мес. клиент являлся проф. участником.
Mia mia  56a7  
03.12.2021, 17:52
Auditor25
ценных бумаг. Всегда аудировали его, но с декабря 2021 года клиент уже не является проф участником, лицензия не применяется.
Проводится аудит годовой отчётности, а не отдельных месяцев. На конец года клиент обязательному аудиту уже не подлежит. 
При непроведении обязательного аудита штраф на руководителя 5-10 тыс. руб., на организацию нет. 
Если отчётность подлежит обязательной публикации вместе с АЗ, то штраф от 30 до 50 тыс., А на организацию от 700 тыс. до 1 млн
Владимир  2aad  
03.12.2021, 19:21
Это вопрос нормативно не определен....к сожалению ...
Auditor25  8cb9  
03.12.2021, 23:08
Алла, да
Auditor25  8cb9  
03.12.2021, 23:09
zkaima, ЦБ прилично штрафуют 
Auditor25  8cb9  
03.12.2021, 23:11
Хрюкман, тоже так считаю. Логично, но всё же есть сомнения.
Алла  a1e5  
04.12.2021, 08:51
Auditor25, они сдали лицензию в декабре. Перестали быть профучастников. Отчетность за год должны составить «обычную» для простых. В ЦБ ничего не сдают. Зачем им аудит? Аудит им не нужен
zkaima  
04.12.2021, 09:15
Auditor25, спасибо. Не учла, что это проф. участник.
avatar 04.12.2021, 13:52
Владимир
Это вопрос нормативно не определен....к сожалению ...
Совершенно верно, нормативно не определен. Как и вопрос, на какую дату или за какой период смотреть долю госучастия "не менее 25%" или факт допуска ценных бумаг к организованному рынку.

Есть даже не два и даже не 5 а больше вариантов:

В любой промежуток времени в аудируемом периоде;
На момент утверждения аудитора общим собранием собственников;
На дату заключения договора на аудит;
На момент начала аудита;
На момент выпуска аудиторского заключения;
на 31 декабря отчетного периода
??? (впишите ваш вариант)

В данной ситуации, с учетом наличия правовой неопределенности, я бы на месте аудируемого лица аудит бы проводил, в данном конкретном случае штрафы за непроведение сильно большие.
Алла  a1e5  
04.12.2021, 16:07
Григорий Неверов (Грэг)
В данной ситуации, с учетом наличия правовой неопределенности, я бы на месте аудируемого лица аудит бы проводил, в данном конкретном случае штрафы за непроведение сильно большие.
Дело в том что ЦБ не штрафует…
сначала он требует не достающий документ в нашем случае АЗ…
потом если АЗ не оказалось выносит предписание об устранении в течении периода…
И вот если уже злостно уклоняются от исполнения то тогда….
в моей практике ЦБ никого за АЗ не штрафовал
если есть у кого такой опыт поделитесь!
на момент сдачи АЗ клиент не будет профучастников и не будет подотчетен ЦБ откуда большие штрафы?
avatar 06.12.2021, 18:29
Алла, а вот пусть это решает аудируемое лицо - будут у него штрафы или не будут в данной ситуации.  
Только зарегистрированные пользователи могут писать в этот форум.