Аудиторская фирма без аудиторов

Обрабатывала данные по аудиторским компаниям и наткнулась на очень интересный факт. 
В реестре СРО есть аудиторские компании у которых не выполняется требование о численности аудиторов. Это вообще нормально ? Я всегда считала, что как минимум должна быть приостановка деятельности.
 

Бюрократически пока без санкций.
Если ВККР выявит, то конечно исключат или, как минимум приостановят.

Иначе надо работать с реестром, руки могут и не доходить. У них судя по всему вообще 1 аудитор, 2-й без ОРНЗ - значит не аудитор.

Решили: 5.1. Отложить рассмотрение заявления о прекращении членства в СРО ААС 1 аудиторской организации на основании п.9.4.1. Положения о членстве СРО ААС: 1. ООО Аудиторская фирма «Иллэрон», ОРНЗ 11006002293

Протокол Правления от 21.09.2021. 

а с 01.10. у этой организации ВККР

Так они уже сами подали заявление о выходе.
Хотят наверное исключить за уклонение от ВККР, тогда восстановиться уже нельзя будет, а может еще надеются денежку за ВККР получить.

Андрей, денежку хотят за вккр, это очевидно.

Miranda
"Андрей", денежку хотят за вккр, это очевидно.

Хотеть то можно
Только если фирма уже фактически не работает, то вряд ли получится
 "Съест то он съест, да кто ему даст"

nika_audit
Протокол Правления от 21.09.2021. 

а с 01.10. у этой организации ВККР

Нужно смотреть у Казначейства…
обычно не выпускают кто стоит в плане Казначейства…

Андрей
надеются денежку за ВККР получить.

Почитайте Правила ВККР и вы поймёте что все деньги за ВККР идут на оплату зарплаты куратора и УЭ+страховые взносы
вы думаете нужна такая головная боль СРО?

Алла
Почитайте Правила ВККР и вы поймёте что все деньги за ВККР идут на оплату зарплаты куратора и УЭ+страховые взносы
вы думаете нужна такая головная боль СРО?

Не особенно думаю на эту тему и, в целом, мне все равно.

1) Написал:

Андрей
может еще надеются денежку за ВККР получить

Из дальнейшего понятно, что сильно сомневаюсь в этом.

2) В Правилах ВККР о целевом взносе на ВККР никакой конкретики нет. Если уж читать, то "Порядок расчетов за проведение внешних проверок качества работы членов СРО ААС".
Из него понятно, что целевой взнос на ВККР от конкретной АО м.б. больше, чем оплата УЭ и куратору + взносы,
а м.б.и и меньше.

Андрей
Не особенно думаю на эту тему и, в целом, мне все равно.

Поэтому пишите в эту тему?
понятно

А если вы сравните реестр аудиторов с ЕГРЮЛ, то увидите что в реестре есть фирмы без учредителей-аудиторов, а также без директоров-аудиторов. И ничего, видимо пока не провели ВККР их исключить нельзя.

Петр
А если вы сравните реестр аудиторов с ЕГРЮЛ, то увидите что в реестре есть фирмы без учредителей-аудиторов, а также без директоров-аудиторов. И ничего, видимо пока не провели ВККР их исключить нельзя.

Увы, это не редкое явление. 

nika_audit
Решили: 5.1. Отложить рассмотрение заявления о прекращении членства в СРО ААС 1 аудиторской организации на основании п.9.4.1. Положения о членстве СРО ААС: 1. ООО Аудиторская фирма «Иллэрон», ОРНЗ 11006002293

А аудиторские заключения штампуются до сих пор ... посмотрите федресурс !!!
Вот интересно, эти аудиторы уже пришли с новой фирмой в СРО или еще чего то ждут.... 150000 руб. для обророта в 20 млн. (по отчетности за прошлый год) - смешные копейки.
 

Алла
Поэтому пишите в эту тему?
понятно

Уважаемая Алла!
Поясняю, что написал "может", то есть сделал необоснованное предположение (наверное зря) и думать дальше болит или нет голова СРОА не собираюсь.
Пишу же в тему, поскольку тема реестра аудиторов и ВККР небезралична.

Петр
А если вы сравните реестр аудиторов с ЕГРЮЛ, то увидите что в реестре есть фирмы без учредителей-аудиторов, а также без директоров-аудиторов. И ничего, видимо пока не провели ВККР их исключить нельзя.

Вообще говоря, неплохо бы по таким фирмам писать обращение в СРО, они обязаны рассмотреть, возможно провести внеплановую ВККР и дальше принять меры.

Вера Леонидовна
А аудиторские заключения штампуются до сих пор ... посмотрите федресурс !!!
Вот интересно, эти аудиторы уже пришли с новой фирмой в СРО или еще чего то ждут.... 150000 руб. для обророта в 20 млн. (по отчетности за прошлый год) - смешные копейки.

А вот это... ругаться нельзя...
Такая ситуация м.б. связаны деловой репутацией аудиторов, в т.ч. руководства, учредителей. Надо посмотреть повнимательней рекомендации САД на эту тему, которые автоматом взяты на вооружение ААС. Поскольку безупречной деловой репутацией здесь и не пахнет, то по этому показателю аудиторы и АО м.б. исключены из СРО.
Хотя понятие сие - тонкая материя.

Приложение № 2
к Разъяснению смысла понятий деловой (профессиональной) репутации в сфере аудиторской деятельности

ПРИМЕРЫ
свидетельств того, что деловая (профессиональная) репутация аудитора может оказаться небезупречной

4) осуществление аудитором функций (независимо от срока, в течение которого он их осуществлял) единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа аудиторской организации, в отношении которой саморегулируемой организацией аудиторов или Федеральным казначейством применены такие меры воздействия, как исключение сведений об аудиторской организации из реестра аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов либо исключение аудиторской организации из членов саморегулируемой организации аудиторов;
5) участие аудитора в качестве акционера (участника) (независимо от срока, в течение которого он участвовал) в аудиторской организации, в отношении которой саморегулируемой организацией аудиторов или Федеральным казначейством применены такие меры воздействия, как исключение сведений об аудиторской организации из реестра аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов либо исключение аудиторской организации из членов саморегулируемой организации аудиторов;
7) осуществление аудитором функций (независимо от срока, в течение которого он их осуществлял) единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа аудиторской организации, которая привлечена в соответствии с вступившим в силу решением саморегулируемой организации аудиторов или Федерального казначейства к ответственности за грубое нарушение Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций в течение трех лет, предшествующих дню оценки саморегулируемой организацией аудиторов;
8) участие аудитора в качестве акционера (участника) (независимо от срока, в течение которого он участвовал) в аудиторской организации, которая привлечена в соответствии с вступившим в силу решением саморегулируемой организации аудиторов или Федерального казначейства к ответственности за грубое нарушение Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций в течение трех лет, предшествующих дню оценки саморегулируемой организацией аудиторов;
10) осуществление аудитором функций (независимо от срока, в течение которого он их осуществлял) единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа аудиторской организации, которая привлечена в соответствии с вступившим в силу решением саморегулируемой организации аудиторов или Федерального казначейства к ответственности за грубое нарушение Кодекса профессиональной этики аудиторов в течение трех лет, предшествующих дню оценки саморегулируемой организацией аудиторов;
11) участие аудитора в качестве акционера (участника) (независимо от срока, в течение которого он участвовал) в аудиторской организации, которая привлечена в соответствии с вступившим в силу решением саморегулируемой организации аудиторов или Федерального казначейства к ответственности за грубое нарушение Кодекса профессиональной этики аудиторов в течение трех лет, предшествующих дню оценки саморегулируемой организацией аудиторов;
13) осуществление аудитором функций (независимо от срока, в течение которого он их осуществлял) единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа аудиторской организации, привлеченной в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом к ответственности за причинение ущерба вследствие некачественного оказания аудиторских услуг, если на день, предшествующий дню оценки саморегулируемой организацией аудиторов, не истек пятилетний срок со дня вступления в законную силу судебного акта;
14) участие аудитора в качестве акционера (участника) (независимо от срока, в течение которого он участвовал) в аудиторской организации, привлеченной в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом к ответственности за некачественное оказание аудиторских услуг, если на день, предшествующий дню оценки саморегулируемой организацией аудиторов, не истек пятилетний срок со дня вступления в законную силу судебного акта;
16) осуществление аудитором функций (независимо от срока, в течение которого он их осуществлял) единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа аудиторской организации, признанной уклонившейся от прохождения внешнего контроля качества ее работы в течение трех лет, предшествующих дню оценки саморегулируемой организацией аудиторов;
17) участие аудитора в качестве акционера (участника) (независимо от срока, в течение которого он участвовал) в аудиторской организации, признанной уклонившейся от прохождения внешнего контроля качества ее работы в течение трех лет, предшествующих дню оценки саморегулируемой организацией аудиторов;

Андрей
Поскольку безупречной деловой репутацией здесь и не пахнет, то по этому показателю аудиторы и АО м.б. исключены из СРО.

Интересны подробности и детали

Вера Леонидовна
Интересны подробности и детали

Ув-й Грэг привел примеры.
Например, пп.4-5. Если указанную АО после ВККР исключат из СРО. А там грубые нарушения уже есть, то собственников-аудиторов и директора-аудитора тоже можно исключать из СРО за небезупречную репутацию. Соответственно, и новая фирма будет скопрометирована. Это было бы реальным вкладом в качество аудита.
Не знаю, есть ли сейчас такая практика.
Исправлений: 1; последнее - в 05.10.2021, 18:48.

Андрей
А там грубые нарушения уже есть, то собственников-аудиторов и директора-аудитора тоже можно исключать из СРО за небезупречную репутацию. Соответственно, и новая фирма будет скопрометирована.

Вот как раз и интересно, какие конкретно нарушения. Вы знаете или предполагаете ?

Грег, вообще большой молодец, к его мнению всегда прислушиваюсь.

Вера Леонидовна
Вот как раз и интересно, какие конкретно нарушения. Вы знаете или предполагаете ?

Вы же сами написали. Кол-во аудиторов < 3. Это грубое нарушение по Классификатору.

В условиях массового падежа АФ и аудиторов воздействие СРО на АФ без аудиторов будет мягким (без приостановления членства), если АФ уплачивает членские взносы.
Подобных примеров много. Я их знаю.
Вероятная мера - штрафы, т. е. повышенные членские взносы.

Честно говоря не понял, причём здесь уклонение от ВККР.
Вот, допустим, в штате положенные 3 аудитора-штатника. Один из них директор. Всё соблюдается. Контора живёт не аудитом, а налоговым консалтингом. Аудит - только вывеска для дополнительного привлечения клиентов. Для плезира - 1-2 аудита в год.
Далее. Один аудитор по причине почтенного возраста уходит на пенсию (в смысле - перестаёт работать). Другой решил уйти в менее геморройную деятельность (факты беру из жизни). Остаётся один директор-аудитор. Об аудиторской убыли своевременно сообщается в СРО. Поскольку контора прекрасно может жить и без аудита, новых аудиторов на работу не берут.

По букве через 3 месяца (поправьте, если я ошибаюсь) контору следовало бы исключить из СРО. Но судя по тому, что и мне известно, и по тому, что написано в теме, СРО на данный факт закрывает глаза, хотя все данные у неё есть.