Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

И снова бенефициары...

06.03.2021, 21:29
Коллеги, смотрим организацию, при этом имеем:
ООО А - участники ООО Б с долей 99 % и физическое лицо - 1 %. В свою очередь ООО Б владеет 100 % долей в УК ООО А.
Кто в этом случае будет конечный бенефициар, физическое лицо с долей в 1 % путем косвенного влияния через ООО Б?
Или его все-таки нет, поскольку обе организации закольцованы?
Алла  a1e5  
06.03.2021, 21:33
Белоснежка
Коллеги, смотрим организацию, при этом имеем:
ООО А - участники ООО Б с долей 99 % и физическое лицо - 1 %. В свою очередь ООО Б владеет 100 % долей в УК ООО А.
Кто в этом случае будет конечный бенефициар, физическое лицо с долей в 1 % путем косвенного влияния через ООО Б?
Или его все-таки нет, поскольку обе организации закольцованы?
А бенефициара в какой  организации ищем? А или Б?
Алла  a1e5  
06.03.2021, 22:11
Я бы выбрала бенефициаром Гендира ООО Б
07.03.2021, 17:19
Алла, в обоих
avatar
Escapist  
07.03.2021, 19:26
В такой структуре менеджмент принципиально не сменяем и формально никому не подконтролен. Глядя на только формальную уже созданную структуру, без доступа к иной информации, ответа про ее бенефициара не получить. Нужно знать либо как структура создавалась, либо застать ее трансформацию, либо могут (не обязательно) иметься документальные свидетельства о том, как она на самом управляется. 
 В рамках формализованной методики 115-ФЗ бенефициаром каждого из обществ будет признан исполнительный орган его самого. 
Виктор  1228  
18.03.2021, 08:51
Уважаемые коллеги! Есть акционерное общество, в котором 100% акций принадлежит Департаменту имущественных и земельных отношений области. Кто в данном случае будет считаться бенефициаром? Единоличный исполнительный орган?
Сергей  c008  
18.03.2021, 08:53
Добрый день коллеги!

Не буду плодить темы напишу здесь.

Ситуация

Открытые источники говорят о наличии бенефициаров, у меня, и у сотрудников исполнительного органа, как выяснилось при общении сомнений в этом нет.

Ответ на запрос ЛОКУ не раскрывает их: «не изменились со временем предоставления Вам данных о бенефициарных владельцах в прошлый раз в рамках проводимого аудита финансовой отчетности». В прошлом году общество не раскрывало бенефициаров. То есть письме явно указали на их наличие, но слукавили по поводу их раскрытия в прошлом году.

Акции общества торгуются на лондонской фондовой бирже.

Может ли клиент не раскрывать бенефициаров в соответствии с пп.2.п.1 ст.7 115 ФЗ. «иностранными организациями, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России»?

Говорит ли сам факт, что бумаги клиента котируются на лондонской фондовой бирже о том, что они прошли процедуру листинга? И как это проверить?


Спасибо
avatar
Escapist  
18.03.2021, 08:53

Есть акционерное общество, в котором 100% акций принадлежит Департаменту имущественных и земельных отношений области. Кто в данном случае будет считаться бенефициаром? Единоличный исполнительный орган?
И к заключению обязательно приложить заявление в следственный комитет, что директор "путает свою шерсть с государственной", раз бенефициаром заделался.
avatar
Escapist  
18.03.2021, 08:55
Сергей
Добрый день коллеги!

Не буду плодить темы напишу здесь.

Ситуация

Открытые источники говорят о наличии бенефициаров, у меня, и у сотрудников исполнительного органа, как выяснилось при общении сомнений в этом нет.

Ответ на запрос ЛОКУ не раскрывает их: «не изменились со временем предоставления Вам данных о бенефициарных владельцах в прошлый раз в рамках проводимого аудита финансовой отчетности». В прошлом году общество не раскрывало бенефициаров. То есть письме явно указали на их наличие, но слукавили по поводу их раскрытия в прошлом году.

Акции общества торгуются на лондонской фондовой бирже.

Может ли клиент не раскрывать бенефициаров в соответствии с пп.2.п.1 ст.7 115 ФЗ. «иностранными организациями, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России»?

Говорит ли сам факт, что бумаги клиента котируются на лондонской фондовой бирже о том, что они прошли процедуру листинга? И как это проверить?


Спасибо
Бумаги в принципе не могут торговаться на бирже, не пройдя на ней процедуру листинга.
Виктор  1228  
18.03.2021, 10:22
Escapist
И к заключению обязательно приложить заявление в следственный комитет, что директор "путает свою шерсть с государственной", раз бенефициаром заделался.
В таком случае в пояснениях можно просто написать "бенефициарный владелец отсутствует, поскольку 100% акций принадлежат Государству"?
Сергей  c008  
18.03.2021, 10:55
То есть, раскрытие бенефициара в пояснительной записке не обязательно в соответствии со 115ФЗ, на чем настаивает клиент?
Или  необходимо в соответствии с ПБУ 11/2008, к чему склоняюсь я. Клиент в итоге вынужден был сменить банк, и до сих пор не имеет заключения по МСФО за 2019 год, что усиливает опасения.
avatar
Татьяна  629e  
18.03.2021, 12:28
Виктор
Escapist
И к заключению обязательно приложить заявление в следственный комитет, что директор "путает свою шерсть с государственной", раз бенефициаром заделался.
В таком случае в пояснениях можно просто написать "бенефициарный владелец отсутствует, поскольку 100% акций принадлежат Государству"?
Организация не раскрывает информацию о бенефициарных владельцах на основании пп. 2 п. 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", поскольку 100% акций принадлежат субъекту РФ в лице Департамента имущественных и земельных отношений .
Как-то так...
Сергей  c008  
18.03.2021, 13:56
В добавок к вышеописанному, бенефициар материнской компании с большей долей вероятности входит в санкционный список Российской Федерации. В открытых источниках есть информация о продаже пакетов акций, достоверность подтверждается материалами полученными у клиента, кто конкретно владеет на конец года не известно, ен все сделки можно идентифицировать.  Вот так. Помогите, пожалуйста.
avatar
Escapist  
18.03.2021, 23:10
Сергей,
Сошлитесь на недавно принятые послабления из раскрытий связанных сторон как раз под санкции.
Сергей  c008  
19.03.2021, 06:08
Escapist,спасибо!
Только зарегистрированные пользователи могут писать в этот форум.