Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Аудит: теория и практика

Обсуждаем:

Обязанность аудиторов, оказывающих бухгалтерские и юридические услуги по исполнению требований по ПОД/ФТ

Dmitriy  aefc  
18.09.2020, 13:22
Федеральный закон №115-ФЗ "О противодействии легализации ..." распространяет требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом..."

Однако, в настоящее время, контролирующие органы занимают позицию, что требования 115-ФЗ распространяются на лиц (в том числе аудиторов), оказывающих по сути любые услуги в сфере бухгалтерского учета, а не только перечисленные в федеральном законе. Хотелось бы обсудить, насколько обоснованно подобное расширительное толкование законодательства?
Только зарегистрированные пользователи могут писать в этот форум.