Аудиторские процедуры по соблюдению международного законодательства о противодействии легализации

Уважаемые коллеги!

Неожиданно у нас возник вопрос. Помогите, пожалуйста, разобраться.

Должен ли в соответствии с МСА аудитор при проведении аудита организаций, которые не упомянуты в ст. 5 фед. закона № 115-ФЗ, оформлять дополнительные запросы по соблюдению международных стандартов противодействия отмыванию денежных средств и финансированию терроризма?

Что Вы имеете в виду под международными стандартами ПОД/ФТ? Нам бы требования российского законодательства выполнить. При проведении аудита любых организаций аудитор обязан провести процедуры по ПОД/ФТ, только объем этих процедур разный. Мое мнение изложено в приложенном выступлении. Если Вы уже член ААС, то в Личном кабинете есть целый комплект образцов всех необходимых, с точки зрения СРО,  документов по этому разделу. По моему мнению, этот комплект документов необходим только тем аудиторам, которые сами подпадают под 115-ФЗ (осуществляют от имени клиента операции, перечисленные в 115-ФЗ).