Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Аудит: теория и практика

Обсуждаем:
Все файлы из этой темы

Имя файла Размер файлов   Написал Дата  
выступление для аудиторов.doc 63 KB открыть | скачать elena-kuch 19.01.2020 Читать сообщение

Аудиторские процедуры по соблюдению международного законодательства о противодействии легализации

16.01.2020, 13:56
Уважаемые коллеги!

Неожиданно у нас возник вопрос. Помогите, пожалуйста, разобраться.

Должен ли в соответствии с МСА аудитор при проведении аудита организаций, которые не упомянуты в ст. 5 фед. закона № 115-ФЗ, оформлять дополнительные запросы по соблюдению международных стандартов противодействия отмыванию денежных средств и финансированию терроризма?
19.01.2020, 11:51
Что Вы имеете в виду под международными стандартами ПОД/ФТ? Нам бы требования российского законодательства выполнить. При проведении аудита любых организаций аудитор обязан провести процедуры по ПОД/ФТ, только объем этих процедур разный. Мое мнение изложено в приложенном выступлении. Если Вы уже член ААС, то в Личном кабинете есть целый комплект образцов всех необходимых, с точки зрения СРО,  документов по этому разделу. По моему мнению, этот комплект документов необходим только тем аудиторам, которые сами подпадают под 115-ФЗ (осуществляют от имени клиента операции, перечисленные в 115-ФЗ).
Вложения:
открыть | скачать - выступление для аудиторов.doc (63 KB)
Только зарегистрированные пользователи могут писать в этот форум.