Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Аудит: теория и практика

Обсуждаем:
Все файлы из этой темы

Имя файла Размер файлов   Написал Дата  
Запрос в банк.doc 18 KB открыть | скачать Vovan® 12.01.2018 Читать сообщение

Запрос в банк

Vovan®  
27.12.2017, 10:58
Я опять по запросам.
Раньше не сильно приставали с запросами в банк - обозревали "банк - клиент" и успокаивались.

В этом году требуют , чтобы был запрос в банк и ответ на него. 
Техника отправки этого запроса какова?
Аудиторы дают образец запроса , мы его запечатываем в конверт и отправляем в банк (или курьером отвозим).
В запросе требование предоставить информацию нашим аудиторам.
Банк составляет справку и отправляет аудиторам: почтой или курьером?
И если у нас 18 счетов, то будет 18 запросов или только крупных запросят?

И есть счет в казначействе (госконтракт) . Есть уверенность , что эти вообще отвечать не будут.
Есть у кого практика получать справки от казначейства?
27.12.2017, 11:03
Vovan®, уже обсуждали в другой ветке
Грэг отвечал
только личный курьер от аудиторской фирмы везде возит\отправляет  запросы
Vovan®  
27.12.2017, 11:17
а как тема называлась?
[www.audit-it.ru]

вот эта наверное...

чуть прояснилось..
Исправлений: 1; последнее - в 27.12.2017, 11:58.
Vovan®  
27.12.2017, 12:12
Грэг
Кстати, в новом классификаторе нарушений не направление запросов (либо отсутствие обоснования причин, почему аудитор счел их отправку нецелесообразной) и по ФПСАД 18, и по МСА 505 будет квалифицироваться как существенное неустранимое нарушение. По крайней мере, так в проекте нового классификатора.
ааа вот это понравилось даже!

надо попытаться добиться от аудитора обоснования причин не отправки запросов в банк:
- типа аудитор обозрел банк клиент каждый;
- ему предоставлена красивая справка из банка об остатках на счетах;
- и высокий уровень внутреннего контроля...

А вот если у нас 18 счетов надеюсь они не на каждый счет запрос отправлять?
Выборку сделают?
эти вопросы там не раскрыты..

Вопрос по казначейству конечно открытым остался. Но у нас будет синяя справка с ними об остатках. А уж отослать ее аудитору по почте - дело техники.
avatar 27.12.2017, 13:04
Банк не ответит на запрос аудитора. Это банковская тайна.
Сами сейчас отправили запрос в Сбер через их систему еинвойсинга, ответа не последовало и не будет.
На клиентский запрос ответ будет. 
Причем в одном банке столкнулись с тем, что банк не будет отправлять ответ по незащищенным каналам связи и отправлять почтой, и ответ передает клиенту, а он уже сам его передает аудитору (это было в предисловии в письме, почему  ответ не направлен аудит). 
avatar
Ольга  8a2f  
27.12.2017, 13:08
Банк просит деньги. От 700 руб до 4 000. Если 40-50 счетов, то ужас ужас. За чей счет банкет?
27.12.2017, 13:19
Ольга , банкет разумеется за счёт клиента
Vovan®  
27.12.2017, 13:44
Ольга
Банк просит деньги. От 700 руб до 4 000. Если 40-50 счетов, то ужас ужас. За чей счет банкет?
Ну если 40 счетов  -они что будут 40 запросов отправлять?
avatar 27.12.2017, 13:56
Если 40 банков будет 40 запросов.
Если все счета в одном банке, то ответ могут оформить один на 40-ка листах.
Vovan®  
27.12.2017, 15:35
Вера Леонидовна
Если 40 банков будет 40 запросов.
Тихий ужас.
Вроде запросы по дебиторам кредиторам отправляют не по всем, а выборку делают?
А почему по счетам в банке по всем надо отправлять? это где то прописано?
avatar
Mia mia  56a7  
27.12.2017, 16:13
Vovan®
И есть счет в казначействе (госконтракт) . Есть уверенность , что эти вообще отвечать не будут.
Есть у кого практика получать справки от казначейства?
Казначейство нам дисциплинированно ответило на запрос.
А вот на запрос банку глухо как в танке..
avatar
Mia mia  56a7  
27.12.2017, 16:18
Вера Леонидовна
Банк не ответит на запрос аудитора. Это банковская тайна.
Сами сейчас отправили запрос в Сбер через их систему еинвойсинга, ответа не последовало и не будет.
Подтверждаю! Мы оправили запрос письменно, практически с генеральной доверенностью клиента (который еще и попросил банк посодействовать в скорейшем ответе на запрос). Сбер прикинулся "ветошью". Даже не снизошел до вежливого отказа. Полный игнор запроса аудитора по доверенности.
Vovan®  
27.12.2017, 16:18
Mia, вы отправили письмо или был курьер в казначейство?
avatar 27.12.2017, 16:20
Нам банк ответил типа "мы не можем предоставлять информацию третьим лицам" и отдал справку нам, а мы затем передали ее аудитору.
avatar
Mia mia  56a7  
27.12.2017, 16:25
Алла Колесникова
только личный курьер от аудиторской фирмы везде возит\отправляет  запросы
Отвозили лично. Прошли через тридцать три охраны (это там где сидело лишь филиальное руководство). Канцелярия Сбера приняла запрос полтора месяца назад, на этом запрос и закончился. Еще ЦБ не стал регулятором, но банки уже на аудиторов смотрят как на мелких сошек..
avatar
Mia mia  56a7  
27.12.2017, 16:36
Vovan®
"Mia", вы отправили письмо или был курьер в казначейство?
Мы строгонет!  позвонили, из казначейства к нам сами приехали, забрали запрос с доверенностью, а потом они сами и привезли ответ на запрос под расписку.
Только к двум монополистам пришлось отправлять солидных)) курьеров.
С остальными контрагентами управились легко.  Они нам чуть не свой бух учет прислали вместе с подтверждением остатков и платежными поручениями... с перепугуржу во весь рот

Зато с банком - "это фиаско, брат"..
Vovan®  
27.12.2017, 16:39
Петросян
Нам банк ответил типа "мы не можем предоставлять информацию третьим лицам" и отдал справку нам, а мы затем передали ее аудитору.
созвон сделал с нашими 3 банками - Сбербанк пишите запрос о возможности предоставления инфы третьему лицу, а два других - справку аудиторам не дадим.
кстати у нас были иностранные аудиторы ( мы дочка 100 процентная) и они проверяли голову и нас цепанули в РФ. Так вот тихонько попросили предоставить по всем счетам справки по банкам и перевод , забрали оригиналы и поехали домой делать свой неспешный дорогостоящий аудит..
сейчас обобщая практику не получения запросов из банка 
захотелось добавить пункт 
обоснования причин не отправки запросов в банк:
- не предоставление банками по законодательству ответов на запросы  третьим лицам ( хорошо бы найти статью закона или договора банковского счета);


Вот в одном банке сослались на статью 26 Банковская тайна -Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, Пенсионному фонду Российской Федерации, Фонду социального страхования Российской Федерации и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Исправлений: 4; последнее - в 27.12.2017, 17:08.
Vovan®  
27.12.2017, 16:44
Mia mia
Vovan®
"Mia", вы отправили письмо или был курьер в казначейство?
Мы строгонет!  позвонили, из казначейства к нам сами приехали, забрали запрос с доверенностью, а потом они сами и привезли ответ на запрос под расписку.
Приехал курьер из казначейства?нифига себе!нифига себе!
У вас там счет по госконтракту был? или казначейство Ваш контрагент?
Там даже общаться не с кем! а про курьера я вообще молчу!!!!
avatar
Escapist  
27.12.2017, 22:11
не предоставление банками по законодательству ответов на запросы третьим лицам
----
Конечно не предоставят. Должен быть запрос в банк от аудируемого лица о предоставлении перечисленной информации по указанному адресу (т.е. адресу аудиторов). У нас операции с больше чем 20 банками, ни по одному у аудиторов не возникает проблем с банковскими письмами.
avatar
Грэг  
28.12.2017, 01:08
Алла Колесникова
Vovan®, уже обсуждали в другой ветке
Грэг отвечал
только личный курьер от аудиторской фирмы везде возит\отправляет  запросы
Вообще то курьер не обязателен. Можно и почтой России. Но послать нужно именно аудитору, о чем нужно иметь подтверждение. А вот сам запрос - да, подписанный аудируемым лицом, причем таким руководителем, подпись которого имеется в банковской карточке. Иначе банк пошлет подальше, и будет прав.
Vovan®  
11.01.2018, 13:49
Escapist
не предоставление банками по законодательству ответов на запросы  третьим лицам
----
Конечно не предоставят. Должен быть запрос в банк от аудируемого лица о предоставлении перечисленной информации по указанному адресу (т.е. адресу аудиторов). У нас операции с больше чем 20 банками, ни по одному у аудиторов не возникает проблем с банковскими письмами.
А у Вас аудиторы запросы посылают в каждый банк из этой 20-ки ? или выборочно?
Мне совсем тяжело будет у директора пачку запросов подписать ...
А есть еще счета в Китае, Вьетнаме, Казахстане, ит. д. Как там обстоят дела с банковской тайной- мало кто знает.
Мне так и не понятно, почему нельзя выборочно запросить информацию из банков...
Tpycuxa  
11.01.2018, 15:33
Vovan®,

Можно, но подход к аудиторской выборке, ее объем и отбор элементов для тестирования являются предметом профессионального суждения аудитора. И с этим не поспоришь. 
avatar
Escapist  
11.01.2018, 18:05

А у Вас аудиторы запросы посылают в каждый банк из этой 20-ки ? или выборочно?
Мне совсем тяжело будет у директора пачку запросов подписать ...
А есть еще счета в Китае, Вьетнаме, Казахстане, ит. д. Как там обстоят дела с банковской тайной- мало кто знает.
Мне так и не понятно, почему нельзя выборочно запросить информацию из банков...
Всем. Опросник включает не только сверку остатков на счетах.
Vovan®  
12.01.2018, 10:41
Escapist
Всем. Опросник включает не только сверку остатков на счетах.
Да  запрашивают и информацию и по договорам, а не только остатки.
 Поискал запросы в банк по красивее, и увы в аудит ХР запрос в банк пустой только заглавие. Пользуюсь еще одной программкой ( таблички в экселе) там запрос только на остатки.
Как то не проработан вопрос с запросом в банк в средствах автоматизации для аудиторов. Надо посмотреть чего там Аудит софт предлагает .
Хотя в некоторых банках дают свои варианты запросов и там процедура расписана по ответам на запросы.
Вот пример эстонского банка 
[www.seb.ee]
там же есть и ходатайство на запрос 
прикреплю его тут для примера запроса аудитора в банк - может кому понадобится...
но ответ аудитор из эстонского банка не получит - только клиент получит..
то чего я и боялся...
Вложения:
открыть | скачать - Запрос в банк.doc (18 KB)
zkaima  
12.01.2018, 14:34
Все-таки хочется понять, почему нельзя подтвердить остатки и операции по расчетным счетам данными из Интернет-банка? По крупным платежам и остаткам можно сделать скрин-шоты. Зачем непременно нужна бумажка из банка?
Только зарегистрированные пользователи могут писать в этот форум.