Имя файла | Размер файлов | Написал | Дата | ||
---|---|---|---|---|---|
ТАСИС.png | 588.7 KB | открыть | скачать | Григорий Неверов (Грэг) | 02.02.2018 | Читать сообщение |
Наталья 7e93
|
Сообщений: 404 |
|
Сообщений: 80 |
|
Сообщений: 14 676 |
|
Сообщений: 80 |
|
Сообщений: 80 |
|
Сообщений: 14 676 |
|
Сообщений: 79 |
|
Сообщений: 80 |
|
Сообщений: 80 |
|
Сообщений: 8 611 |
Хотя бы из элементарного уважения к тем, кто это будет читать, стоит описывать ситуацию конкретно и обосновывать в чем именно заключается проблема. Что такое "учет ввода данных по продажах"? Почему контроль за этим учетом ввода данных должен быть вообще и автоматическим в частности? Может ли он в принципе быть автоматическим исходя из специфики процесса? Реализованы ли ручные или полуавтоматические контрольные процедуры, которые компенсируют отсутствие автоматических? Если они имеются и оценены как достаточные, то почему аудитор все равно говорит о рисках искажения отчетности? Если аудитор не оценивал достаточность компенсирующих контролей, то почему бы ему этим не заняться, а не тратить время уважаемых членов совета директоров / представителей собственника на прочтение формальной отписки.
В организации при внесении данных в бухгалтерскую программу не осуществляется автоматический контроль правильности учета ввода данных по продажам.
- Что такое регулярные? Ежегодные? Или нужно чаще? или можно реже? Непонятно. при существенности статьи МПЗ непроведение годовой инвентаризации нарушение очень серьезное, высокий риск оговорки. Надеюсь, в РД зафиксированы альтернативные процедуры, которые устранили этот риск.
Не проводятся регулярные инвентаризации материально-производственных запасов на складах Организации
Кладовщик как МОЛ отвечает за прием, хранение и отпуск МПЗ со склада, разделять полномочия некуда. Наверно хотели сказать что-то другое.
Также не разделены полномочий лиц, ответственных за хранение и за отпуск МПЗ
Близко к тексту из метод указаний 119, уже лучше. Но опять неконкретно, лица с правом подписи в принципе не определены, или не сведены в единый перечень. Первое дефект СВК, второе нет.
Отсутствует перечень должностных лиц, имеющих право подписывать документы на отпуск МПЗ.
|
Сообщений: 14 676 |
Ольга a7ff
|
Сообщений: 375 |
|
Сообщений: 14 676 |
|
Сообщений: 80 |
|
Сообщений: 14 676 |
|
Сообщений: 80 |