Резерв по сомнительным долгам у материнской компании

 Дочки и иные взаимозависимые организации задолжали материнской компании крупные суммы. На самом деле это не долги в буквальном понимании, а способ финансирования первых последней.
 Материнская компания на сумму этой задолженности начислила резерв по сомнительным долгам. Это ее принципиальное решение и отмене не подлежит.
 Коллеги, если кто сталкивался с подобной ситуацией, поделитесь опытом. Правомерен ли такой резерв? Нужно ли модифицировать АЗ?

Скорее наблюдается обратная практика, когда на долги внутри группы резервы не начисляются. Я бы получил у клиента понимание бизнес-логики начисления резерва? Эти долги не планируется погашать и они будут прощены в каком-то будущем? Есть ли / ожидаются ли согласно бизнес-плану у дочек источники для погашения? Так или иначе менеджмент должен дать обоснование своей политики, и противоречий подхода к учету и в отчетности и бизнес-обоснованием подхода быть не должно.

 по РСБУ нужно, для консолидации нет

 1. Погашение долгов в обозримом будущем не планируется. Задолженность периодически обновляется путем оформления доп. соглашения. Ситуация с наличием долгов и их обслуживанием устраивает всех.
 2. Резерв по сомнительным долгам в бух. учете создан для того чтобы совместить соответствующие показатели налогового и бухгалтерского учета. В налоговом учете начислен резерв по сомнительным долгам для цели уменьшения базы налога на прибыль.
 Далее финансовый менеджмент счел необходимым начислить соответствующий резерв в БУ, чтобы прочие расходы в БУ и НУ были равны. При этом оценка долгов (насколько правильно им подходит определение "сомнительные") проведена не была.

 Вопрос об оценке задолженности (сомнительная или нет).
 Они одновременно представляют и коммерческий кредит и маловероятную к погашению задолженность, поскольку задача погашения долгов в обозримом будущем перед дочкам не поставлена.