Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Аудит: теория и практика

Обсуждаем:

Re: Audit XP: поделитесь впечатлениями

avatar 24.04.2019, 23:46
Некоммуникабельность
Есть несколько вопросов и мелких пожеланий:
1. Как-то совсем не понравился договор. Можно сделать кнопочку, чтоб прикрепить свой?
    А потом, у многих внутрифирменными стандартами утверждена форма договора, так что типовой не подойдет.
Текст договора, как и любого другого РД, можно менять.
А еще есть вариант прикрепить договор как внешний РД. Техподдержка поможет как это сделать.

Некоммуникабельность
2. В пояснениях к балансу нельзя загрузить XML или XLS. Неужели только вручную ;( ?
Да. Только вручную.
Вопрос должен был решить ЦБ, переведя всех на свой формат, но такого еще не произошло.

Некоммуникабельность
3. Почему не выполняется агрегирование строк отчетности? БО и ОСВ подгружены. 
Должно работать!
Никаких ошибок нет на этот счет.
Нужно в техподдержку обращаться.
avatar 24.04.2019, 23:46
Круто когда не спится в 7 утра во Владивостоке....
Хоть на форум зайти )))
26.04.2019, 11:32
Итак, продолжаю свой отзыв по марафону "Рабочка в Audit XP  за 3 дня" (день 3-ий). 

Ну, уже ясно, что в 3 дня я не уложусь, но хотя бы радует, что продвигаюсь хоть как-то. 

Раздел "Планирование" понравился, заполняется легко, много автоматизации.  Хотя риски несколько завышает. Но это к лучшему. 

ВОПРОСЫ ПО РАЗДЕЛУ ПЛАНИРОВАНИЕ:

1. Стратегия аудита и план проверки заполняются по мере выполнения процедур. Мне не показалось?

2. Вообще не поняла док-т "Информация о планировании". 
 - Наше понимание бизнеса – (краткое описание бизнеса клиента) --- Как сюда вставить текст?

 - Для данного бизнеса, в нашем понимании, требуется рассмотрение следующих областей, имеющих повышенный риск существенного искажения отчетности:---

А если у меня в принципе риск низкий? Сюда просто вписываю раздел согласно своему суждению, который хочу более подробно проверить?

 - Ориентировочный объем аудита ---- должен подставиться из плана?

 - Этапы и сроки аудита.
Ресурсы - это человеко-ресурсы? 
26.04.2019, 15:16
Теперь комментарии по разделам ЗАПРОСЫ ЛОКУ и ВНЕШНИЕ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ

 - набор запросов исчерпывающий. Хорошо, что можно вставить в желтое поле свой вариант запроса из word, это очень удобно;

 - НО хотелось бы также прикреплять к процедурам ответы! Может, имеет смысл добавить кнопочку со скрепочкойсмайлик?
avatar 14.05.2019, 18:02
Прошу прещения!
Пропустил как-то...смайлик

Некоммуникабельность
 - набор запросов исчерпывающий. Хорошо, что можно вставить в желтое поле свой вариант запроса из word, это очень удобно;

Еще можно свой шаблон запроса сделать. Тогда каждый раз заполняться автоматически будет вашим текстом.

Некоммуникабельность
 - НО хотелось бы также прикреплять к процедурам ответы! Может, имеет смысл добавить кнопочку со скрепочкой?

Да. Есть в планах такое. Скоро сделаем.
avatar 15.05.2019, 05:14
Александр,
нельзя ли сделать модуль/независимую программу  проверки электронных документов (счетов фактур, накладных и т.д.)?  
Т.е. Архив выгруденный из ЭДО (сбис, диадок и т.д.) проверить на электронные подписи и просмотреть содержимое. 
avatar 15.05.2019, 10:41
Ученик, ответил в личку, т.к. ветка не про ЭДО.смайлик
Vovan®  
17.05.2019, 09:59
Еще бы печать документов подкорректировать.
А то если ,например, в документе G220 попадает несколько счетов (60,62,76), то печатается только документ в котором указан один счет(60). далее надо устанавливать (62) и опять печатать. 
показалось не очень удобным.
надеюсь понятно пояснил.
avatar 17.05.2019, 10:40
Vovan®, спасибо за предложение.
Посмотрим что можно сделать.
Vovan®  
01.06.2019, 11:18
Кстати в соседней теме в решение суда  попало вот такое интересное умозаключение:

Группе инспекторов к проверке представлено аудиторское заключение по итогам проведения аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ФГУП ГИГХС за первый квартал 2017 года.
В рабочем документе аудитора Z121 "Выборка" генеральная совокупность не соответствует данным бухгалтерского баланса ФГУП ГИГХС, а именно сумма по строке дебиторская задолженность указанного рабочего документа не соответствует строке 1230 бухгалтерского баланса, а также кредиторская задолженность, указанная в рабочем документе не соответствует строке 1520 бухгалтерского баланса.
Таким образом, в рабочем документе аудитора Z121 "Выборка" генеральная совокупность не соответствует данным бухгалтерского баланса ФГУП ГИГХС за 1 квартал 2017 года, а именно сумма по строке дебиторская задолженность указанного рабочего документа не соответствует показателю строки 1230 бухгалтерского баланса, а также сумма по строке кредиторская задолженность, указанная в рабочем документе не соответствует показателю строки 1520 бухгалтерского баланса.
В Заявлении АО "Аудиторская фирма "Уральский союз" представлены таблицы из которых следует:
- расхождение данных по входящим остатках (начальному сальдо) дебиторской задолженности со строкой баланса 1320 "Дебиторская задолженность" на 31.12.2016 составляет 2 221 643,78 руб.
- расхождение данных по входящим остатках (начальному сальдо) кредиторской задолженности со строкой баланса 1520 "Кредиторская задолженность" на 31.12.2016 составляет 12 771 987,36 руб.
Кроме того, в Заявлении АО "Аудиторская фирма "Уральский союз" делает следующий вывод: "аудитор, выполняя требования МСА 510 оформляя конкретный рабочий документ Z121 "Выборка по начальному сальдо" проверял входящие остатки по счетам, в частности существенный входящий остатков по дебиторской задолженности на 01.01.2017 г. по счету 62.01 "Расчеты с покупателям и заказчиками", а не строку бухгалтерского баланса.
Вместе с тем, рабочий документ Z121 "Выборка" не содержит информации о том, что генеральная совокупность в отношении дебиторской задолженность состояла лишь из остатка по счету 62.01 "Расчеты с покупателями и заказчиками".
Таким образом, в рабочем документе аудитора Z121 "Выборка" генеральная совокупность не соответствует данным бухгалтерского баланса ФГУП ГИГХС за 1 квартал 2017 года, а именно сумма по строке дебиторская задолженность указанного рабочего документа не соответствует показателю строки 1230 бухгалтерского баланса, а также сумма по строке кредиторская задолженность, указанная в рабочем документе не соответствует показателю строки 1520 бухгалтерского баланса.
Доводы АО "АФ "Уральский союз" о том, что нарушение, указанное в пункте 3 Предписания является не обоснованным


Очень похоже на претензии к программе. Если смотреть системно , то в документ "выборка " отсутствует взаимосвязь с аудируемым балансом а имеется только взаимосвязь в бухгалтерским учетом (со счетами).

Может кто то пояснить мне  этот вопрос?
avatar
Escapist  
02.06.2019, 18:48
в документе "выборка" в любой программе не может быть привязки к балансу. Привязка выборки всегда делается к главной книге. (А может даже не к ГК, а отдельным регистрам). Но должны быть аудиторские процедуры, которые делают сверку главной книги с формами отчетности (и при необходимости отдельных регистров с ГК), все отклонения разбираются сплошным способом (100% выборка). Таким образом, комбинация сплошного теста по отклонениям ГК с балансом и выборочного детального теста по счётам ГК даёт необходимые аудиторские доказательства для статьи в целом.
В приведённом примере, то ли аудитор не сделал сверку ГК с балансом, то ли не смог свои процедуры доступно объяснить контролёрам.
avatar 05.06.2019, 01:16
Vovan®
Кстати в соседней теме в решение суда  попало вот такое интересное умозаключение:
А что за тема? Что за решение суда?
Алексей  0280  
05.06.2019, 13:44
Александр,
[www.audit-it.ru]
avatar 05.06.2019, 23:21
Вообще странное решение суда...

Если исходить из того, что этот РД аудитор заполнял в AuditXP, то вывод контролеров и Суда ошибочные!

РД Z121 программы AuditXP предназначен для построения выборки по сальдо на начало проверяемого периода счетов, имеющих наиболее существенное значение.

В данном РД нет никаких ссылок на строки отчетности. Аудитор сам выбирает сальдо каких счетов он будет проверять. Генеральная совокупность элементов сальдо выбранного счета не должна быть равна сумме в строке отчетности. Эту сумму должны составлять сальдо всех счетов, формирующих эту строку.

Задача аудитора и состоит в том, чтобы определить правильно ли сформирована данная строка отчетности, проверяя наиболее существенные счета.

Вот этот РД в программе как выглядит:

Ни каких строк отчетности там нет.
Vovan®  
08.06.2019, 09:52
Да здравствует наш суд самый гуманный суд в мире!!!

Александр Орлов
вывод контролеров и Суда ошибочные!
Я бы не спешил с такими выводами.
Поясню свое мнение. Оно возможно ошибочно.

Как отметил уважаемый Escapist
Escapist
Привязка выборки всегда делается к главной книге. (А может даже не к ГК, а отдельным регистрам).
Escapist
В приведённом примере, то ли аудитор не сделал сверку ГК с балансом, то ли не смог свои процедуры доступно объяснить контролёрам.

Если мы делаем выборку по какому нибудь разделу (например основные средства) то в документе В132 есть раздел "  Сверка данных бухгалтерской отчетности и регистров".

А вот в документе z121 такая сверка не проводится. Вы просто проанализировали отдельный регистр и не привязали его к строке отчетности - на что нам и указывает Escapist.

Тогда Александр подскажите пожалуйста в каком документе аудитор по входящим остаткам "делает сверку ГК с балансом" ?
То есть возможно такой документ есть - просто аудитор не смог пояснить это проверяющим...Хотя может проблема совсем в другом ...

Но проблема решится просто если ввести в документ z121   раздел "Сверка данных бухгалтерской отчетности и регистров по входящим остаткам"...
avatar 12.06.2019, 14:13
Vovan®
Тогда Александр подскажите пожалуйста в каком документе аудитор по входящим остаткам "делает сверку ГК с балансом" ?
То есть возможно такой документ есть - просто аудитор не смог пояснить это проверяющим...Хотя может проблема совсем в другом ...
Все это вообще не важно.
В Решении черным по белому написано то, что прямо противоречит фактам, на что и указал аудитор в ходе процесса (судя из того же решения).

Я специально приложил скриншот РД Z121. Из него видно, что ни какой строки отчетности в нем нет вообще!
Vovan®
Вместе с тем, рабочий документ Z121 "Выборка" не содержит информации о том, что генеральная совокупность в отношении дебиторской задолженность состояла лишь из остатка по счету 62.01 "Расчеты с покупателями и заказчиками".
Если использовался наш стандартный РД, то это утверждение ЛОЖ! Это видно из скриншота.
Программа просто не построит выборку если не будет указан конкретный счет (или несколько счетов).
Только зарегистрированные пользователи могут писать в этот форум.