Противодействие легализации(ПОД/ФТ) в аудиторской фирме

Напоминаю коллегам что 115-ФЗ содержит статью 7.1 следующего содержания :

Статья 7.1. Права и обязанности иных лиц

(введена Федеральным законом от 28.07.2004 N 88-ФЗ)

1. Требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, установленные подпунктом 1 пункта 1, пунктами 2 и 4 статьи 7 настоящего Федерального закона, распространяются на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:
сделки с недвижимым имуществом;
управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;

создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.
Таким образом аудиторские фирмы занимающиеся восстановлением и ведением бухучета - попадают по полной ибо это такая каша с документами , идентификацией Штрафами за несоответствие ПВК и за пропуски сообщений уполн органа , что дважды подумаешь прежде чем браться за ведение бухучета

Не согласен, что ведение бухучета является "обеспечением деятельности".

Смотрим ОКВЭД:


ОКВЭД 2 - Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)
Утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст с введением в действие c 1 февраля 2014 года и отменой с 1 января 2015 года предыдущих редакций ОКВЭД.



Код ОКВЭД 82. Деятельность административно-хозяйственная, вспомогательная деятельность по обеспечению функционирования организации, деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса
Эта группировка включает:
- предоставление широкого диапазона ежедневных административных услуг за вознаграждение или на договорной основе, а также по расширению обычной деятельности служб поддержки предприятия
Эта группировка также включает:
- деятельность служб поддержки, обычно осуществляемую фирмами, не отнесенную к другим группировкам


Код ОКВЭД 82 включен в раздел «N. Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги» классификатора и является классом, содержащим следующие подклассы:
Код ОКВЭД 82.1 - Деятельность административно-хозяйственная и вспомогательная деятельность по обеспечению функционирования организации
Код ОКВЭД 82.2 - Деятельность центров обработки телефонных вызовов
Код ОКВЭД 82.3 - Деятельность по организации конференций и выставок
Код ОКВЭД 82.9 - Деятельность по предоставлению вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки

В то же время, деятельность в области бухгалтерского учета относится к коду ОКВЭД 69

Код ОКВЭД 69 включен в раздел «M. Деятельность профессиональная, научная и техническая» классификатора и является классом, содержащим следующие подклассы:
Код ОКВЭД 69.1 - Деятельность в области права
Код ОКВЭД 69.2 - Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию
Исправлений: 1; последнее - в 31.03.2015, 22:49.

Грэг
Не согласен, что ведение бухучета является "обеспечением деятельности".

то есть по субъекту согласны  распространяются на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг,
Вот действия - каким еще образом организация осуществляющая " предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг " (то есть аудитор) ,  может осуществлять 
"создание организаций, обеспечение их деятельности или управления управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента" кроме как ведением бухучета - сдача отчетности и прочее.
Тут очень спорный момент 

как я понимаю может быть юридическое сопровождение деятельности и ведение бухучета вполне подпадают под термин "обеспечение  деятельности клиента"

Не попадает. Руководствуйтесь классификатором видов деятельности. Всё остальное - от лукавого. Я поправил свое сообщение, включив ссылку на ОКВЭД-2.

Вместе с тем, если так ведут бухучет, что УПРАВЛЯЮТ БАНКОВСКИМИ СЧЕТАМИ (например, имеют ключ от интернет-банка) - то да, попадают.

Грэг
Не попадает. Руководствуйтесь классификатором видов деятельности. Всё остальное - от лукавого. Я поправил свое сообщение, включив ссылку на ОКВЭД-2.

Вместе с тем, если так ведут бухучет, что УПРАВЛЯЮТ БАНКОВСКИМИ СЧЕТАМИ (например, имеют ключ от интернет-банка) - то да, попадают.

Спасибо за пояснения Грэг но как быть со сдачей отчетности за клиента в органы Пенс системы, налоговую , статистику - эта услуга как бы сопутствует ведению бухучета , но по сути может относится к обеспечению деятельности клиента и не является бухгалтерской думаю отдельного оквэда она не имеет и подпадает под Код ОКВЭД 82.9 - Деятельность по предоставлению вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки

А Вы поищите, в какой код попадает налоговое представительство. Уверяю Вас, налогоаое представительство (по

доверенности) под административно-хозяйственное обеспечение деятельности не попадает. Равно как и юридическое представительство в судах. А так все это домыслы. Вы думаете одно, я думаю другое, дядя Вася думает третье... Смотрите ОКВЭД.

Во время аудиторской проверки отчетности за 2014 г. установлено, что проверяемое юр.лицо продало физ.лицу за наличный расчет в кассу объект недвижимости свыше 3 млн. руб. и никуда об этом не сообщило, т.к. в 115- фз оно не упомянуто. 

Вопрос. Должен ли аудитор в свете последних изменений сообщить об этой сделке "куда надо" или о ней уже Росреестр сообщил?

О каких изменениях идёт речь? Что, аудиторскую тайну уже отменили?

Речь идет о тех изменениях которые в самом верху данной темы процитированы

Никаких изменений вверху темы не процитировано. 

Колобок
Во время аудиторской проверки отчетности за 2014 г. установлено, что проверяемое юр.лицо продало физ.лицу за наличный расчет в кассу объект недвижимости свыше 3 млн. руб. и никуда об этом не сообщило, т.к. в 115- фз оно не упомянуто. 

Вопрос. Должен ли аудитор в свете последних изменений сообщить об этой сделке "куда надо" или о ней уже Росреестр сообщил?

И правомерно сделало, поскольку продавцы и покупатели имущества под 115-ФЗ не попадают. А риэлторы да   и другие посредники.

115-ФЗ содержит статью 7.1 следующего содержания : Статья 7.1. ... распространяются на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента .. операции ... сделки с недвижимым имуществом ...

"Я не волшебник, я только учусь" (с) Е. Шварц