Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

НДФЛ с долга по заработной плате

Елена  63b2  
15.11.2022, 07:51
Здравствуйте, прошу помочь прояснить ситуацию.
В ООО на УСН сотруднику начислили и выплатили заработную плату за минусом аванса.

Вместе с этим начислили, удержали и перечислили в бюджет НДФЛ с суммы заработной платы за месяц.

Однако позже выяснилось, что аванс выплачен не был и ООО необходимо доплатить долг.

Принципиально ли ФНС, на сегодняшний день, перечисления НДФЛ организацией в бюджет с каждой выплаты и считает ли критичной ошибкой

досрочные перечисления в пару дней начисленного и удержанного НДФЛ?
Подскажите, пожалуйста, как нам лучше поступить.
Random  
15.11.2022, 10:51
Допустим, срок выплаты аванса - 25.10, зарплата выплачена 10.11, обнаружили ошибку 14.11, зарплата 50000, аванс - 20000.
31.10 Вы начислили налог в сумме 6500.
10.11 Вы перечислили 23500 и налог 6500.


Я думаю, что сложившуюся ситуацию нужно трактовать так:
10.11 Вы удержали лишнюю сумму налога (вместо 3511 с фактически выплаченного дохода - 6500).
При этом всю излишне удержанную сумму перечислили в бюджет.
14.11 Вы выплатили оставшийся доход, пересчитали налог (получилось, что все удержано) - и все.
Собственно, никакого нарушения с т.з. НДФЛ нет.
Есть нарушение с т.з. ТК (задержка зарплаты), по идее следует выплатить компенсацию.

В 6-НДФЛ в разделе 1 покажете 6500 со сроком уплаты 11.11. Вы реально удержали эту сумму.

(даты и цифры условные)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    **     **  **     **  ********         ** 
 **    **   **     **  **     **  **     **        ** 
 **         **     **  **     **  **     **        ** 
 **   ****  **     **  *********  **     **        ** 
 **    **   **     **  **     **  **     **  **    ** 
 **    **   **     **  **     **  **     **  **    ** 
  ******     *******   **     **  ********    ******  
Сообщение: