Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Зарплата и кадры

Обсуждаем:

Заполнение Раздела 1 формы 6-НДФЛ при смене юридического адреса

14.04.2017, 16:54
Добрый всем день!
Прошу помощи с одним вопросом. Сдача отчета 6-НДФЛ за 1 квартал.
Компания (УСН, доходы-расходы) 15 февраля 2017 года сменила юридический адрес БЕЗ смены налоговой инспекции, в пределах одного района. Изменился ТОЛЬКО ОКТМО. Интересует заполнение и сдача отчетности по 6-НДФЛ. Платежи НДФЛ до даты изменения платились по старому ОКТМО, они все легли на старый, сверка сделана. Платеж НДФЛ за февраль месяц сделан в марте на новый ОКТМО, он тоже лежит там. Из последних разъяснений ФНС следует, что отчётов по 6-НДФЛ должно быть два, за платежи до даты переезда и после даты переезда. Вопрос по заполнению раздела №2 в двух отчетах более-менее понятен, разделяем платежи по новому и старому ОКТМО и заполняем, уплаченный налог на основании раздела №2 двух отчетов спишется и со старого, и с нового ОКТМО. Меня больше интересует заполнение раздела №1, нигде не нашел информации. Что необходимо указать в разделе №1 в строчках 020, 040 и 070 двух отчетов? Я для себя выбрал два возможных варианта:
1.      В отчете со старым ОКТМО указываем в строчках 020 и 040 начисленный доход и налог с 01.01.2017 по 14.02.2017, в строке 070 указываем удержанный налог с 01.01.2017 по 14.02.2017.
В отчете с новым ОКТМО указываем в строчках 020 и 040 начисленный доход и налог с 01.01.2017 по 31.03.2017, в строке 070 указываем удержанный налог с 15.02.2017 по 31.03.2017

2.      В отчете со старым ОКТМО указываем в строчках 020 и 040 начисленный доход и налог с 01.01.2017 по 14.02.2017, в строке 070 указываем удержанный налог с 01.01.2017 по 14.02.2017.
В отчете с новым ОКТМО указываем в строчках 020 и 040 начисленный доход и налог с 15.02.2017 по 31.03.2017, в строке 070 указываем удержанный налог с 15.02.2017 по 31.03.2017.

То есть меня по большому счету интересует заполнение строк 020 и 040 в отчете с новым ОКТМО. Если следовать второму варианту, то есть заполнять эти строки с 15.02.2017 по 31.03.2017, то начисленный доход не пойдет с расчетом по взносам, который сдается один по новому ОКТМО.
Очень прошу помощи и заранее благодарен за ответ!
Кирилл  a8ac  
15.04.2017, 10:13
Родион Горбачев
2.      В отчете со старым ОКТМО указываем в строчках 020 и 040 начисленный доход и налог с 01.01.2017 по 14.02.2017, в строке 070 указываем удержанный налог с 01.01.2017 по 14.02.2017.
В отчете с новым ОКТМО указываем в строчках 020 и 040 начисленный доход и налог с 15.02.2017 по 31.03.2017, в строке 070 указываем удержанный налог с 15.02.2017 по 31.03.2017.
если уж выбирать, то этот вариант, т.к. второй вариант вообще не имеет смысла.

а вообще считаю требование налоговиков дробить 6-ндфл незаконным. сам сдавал в 2016 г. при переезде компании 1 отчет в новую ИФНС с общими данными - никаких претензий не последовало.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **         **         **     **  ******** 
  **  **   **    **   **    **   **     **     **    
   ****    **    **   **    **   **     **     **    
    **     **    **   **    **   *********     **    
    **     *********  *********  **     **     **    
    **           **         **   **     **     **    
    **           **         **   **     **     **    
Сообщение: