Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

как закрыть авансовый отчет?

Ди (6a386)
19.01.2010, 15:39
Добрый день, коллеги! Подскажите, пжл, может, кто сталкивался с такой ситуацией. Как отразить в авансовом отчете удержание из зарплаты работника остатка по командировочным расходам?
А то получается, что остаток вроде как есть, но в авансовом отчете бухгалтер никак не зафиксировал дальнейшую его судьбу...
НатальяН (c9350)
20.01.2010, 14:16
Дт 70 Кт 71 Удержана задолженность по подотчетным суммам из оплаты труда. Желательно, чтоб сотрудник написал заявление об удержании остатка по ав/о №... из заработной платы
Ди (6a386)
20.01.2010, 18:30
Спасибо, НатальяН.смайлик
Мне еще было интересно, а что в самом авансовом отчете (в документе) написать... а то остается либо долг за сотрудником, либо за работодателем.
yurgo  
21.01.2010, 16:50
а что там писать - сотрудник должен в АО включать только суммы, подлежащие учету в составе командировочных расходов. Если есть прочие расходы - они не должны включаться...
Насколько помню, на АО печатей и подписей места командирования нет... пусть переделает АО...

если с этим уж совсем плохо... ну тогда можете контировками на АО отразить:
Д20К71 - сумма к учету
Д70К71 - сумма удержания
21.01.2010, 16:55
варианта два:
1. не указывать сумму удержания в авансовом отчете вообще
2. дополнить форму авансового отчета необходимыми графами
мы сделали по второму варианту
Ди (6a386)
22.01.2010, 09:49
yurgo
а что там писать - сотрудник должен в АО включать только суммы, подлежащие учету в составе командировочных расходов. Если есть прочие расходы - они не должны включаться...
Насколько помню, на АО печатей и подписей места командирования нет... пусть переделает АО...

если с этим уж совсем плохо... ну тогда можете контировками на АО отразить:
Д20К71 - сумма к учету
Д70К71 - сумма удержания
Прочих расходов нет, только связанные с командировками.

...как раз совсем плохо, т.к. весь год 2009 так оформляли. жаль
Ди (6a386)
22.01.2010, 09:51
Татьяна Орлова
2. дополнить форму авансового отчета необходимыми графами
мы сделали по второму варианту
Спасибо, Татьяна, я тоже склоняюсь к такому варианту.
KvadraNT  
22.01.2010, 22:03
А зачем в авансовом отчете отражать конечную судьбу остатка. Авансовый отчет не для этого предусмотрен. И закрытие авансового отчета производится не в нем самом, а в журнале-ордере № 7. На каждую выданную в подотчет сумму и авансовый отчет по ней отводится одна строка. И все движения денег, остаток и его погашение отражается на одной строке. Для отражения операций по возмещению, удержанию неиспользованных сумм аванса есть специальная графа.

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 7 - учетный регистр, применяемый для учета операций по движению подотчетных сумм и расчетов с подотчетными лицами, регистр комбинированный, сочетающий синтетический учет и линейную форму записи. Это значит, что каждой выданной под отчет сумме отводится одна строка (линейка) и по мере представления авансового отчета, сдачи в кассу неиспользованных сумм или получения денег в погашение перерасхода записи сумм по этим операциям будут произведены на этой же строке. В то же время журнал-ордер № 7 сохраняет шахматную форму записи, заложенную в основу журнально-ордерной формы счетоводства, в части расшифровки оборота по кредиту счета "Расчеты с подотчетными лицами". Основанием для заполнения журнала-ордера № 7 являются расходные кассовые ордера на суммы, выданные под отчет, авансовые отчеты - на израсходованные суммы; новые приходные или расходные кассовые ордера - на расхождения в суммах полученных и израсходованных.
Амина Петрова (e28ad)
26.08.2015, 13:34
Добрый день!
Наша компания выдала сотруднику в подотчет сумму. Сотрудник занимался перерегистрацией  ТОО другой компании и оплатил от их лица. Может ли наша компания принять в виде авансового отчета квитанцию об уплате если в ней не указана наша компания? Прошу при ответе сослаться на закон РК.
Nad.K  
26.08.2015, 15:07
А на каком основании ваша компания собралась оплачивать чужие расходы? 
Кстати, Вы страны не попутали? У нас ТОО давно нет. Да и законов "РК" тоже. Может Вам в Казахстан?
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   *******   **     **  ********  **      ** 
 **        **     **  **     **  **    **  **  **  ** 
 **        **     **  **     **      **    **  **  ** 
 ******     ********  **     **     **     **  **  ** 
 **               **  **     **    **      **  **  ** 
 **        **     **  **     **    **      **  **  ** 
 ********   *******    *******     **       ***  ***  
Сообщение: