Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Красное сальдо по счету 70

SvetlanaV  
02.02.2009, 20:57
Здравствуйте, подскажите как избавится от красного отрицательного сальдо по сч.70?
Сотрудникам в декабре выплатили всю з/п за декабрь до конца года - 25.12. А в январе получили распечатку за моб.связь, в которой суммы на личные разговоры нужно удержать с сотрудника. Датой акта на услуги сувязи - 31.12.08, я сделала проводку 70-73. И теперь на эту сумму у меня повис красный отрицательный остаток... Подскажите как от него избавиться?
Спасибо.
SSav  
02.02.2009, 21:18
А чем Вас смущает дебиторка по 70-ому счету?
SvetlanaV  
02.02.2009, 21:21
это не совсем дебиторка - это отрицательная кредиторка жаль
SSav  
02.02.2009, 21:23
Что Вам мешает легким движением руки превратить "отрицательную кредиторку" в положительную дебиторку?
SvetlanaV  
02.02.2009, 21:38
Ну руками можно много чего понаделать смайлик Но все же хотелось бы, чтобы меньше ошибок было. А я сомневаюсь в правильности этого красного отрицательного сальдо, как бы это не было ошибкой из-за моего преждевременного удержания...
SSav  
02.02.2009, 21:45
Но все же хотелось бы, чтобы меньше ошибок было.

- почему Вы считает задолженность сотрудника перед работодателем ошибкой?
SvetlanaV  
02.02.2009, 21:54
задолженность сотрудника перед работодателем не должна отражаться по кредиту 70 счета с отрицательным знаком. Может, конечно, я ошибаюсь, просто как это в балансе будет отражаться? И может лучше удержать долг с отрудника не 31.12, а в момент выдачи зп?
SSav  
02.02.2009, 22:00
И может лучше удержать долг с отрудника не 31.12, а в момент выдачи зп?

- это будет противоречить некоторым принципам ведения БУ, декларируемых ФЗ-129 и ПБУ.

просто как это в балансе будет отражаться?

- Вы чем предпочитаете руководствоваться - принципами БУ или логикой разработчиков софтины?
SvetlanaV  
02.02.2009, 22:04
SSav
- Вы чем предпочитаете руководствоваться - принципами БУ или логикой разработчиков софтины?

мда, пожалуй принципами БУ смайлик Только, пожалуйста, может уточните в моей ситуации, что я нарушу, если проведу удержание не 31.12, а вмомент выдачи зп?
SSav  
02.02.2009, 22:08
Минуточку! А помимо проводки Д70-Д73 Вы какие проводки сделали?

Сдается мне, что сию проводку нужно сделать в момент удержания из суммы выплаты работнику з/п.
А 31.12.08 нужна проводка Дт73 - Кт60,76.
SvetlanaV  
02.02.2009, 22:13
Прводки такие 31.12.08
73 - 60 - моб. связь в личных целях
70 - 73 - удержан с зп
SSav  
02.02.2009, 22:14
Ну хотя принципы "полноты и достоверности информации о деятельности организации и ее имущественном положении" (ФЗ-129).

ПБУ 1

6. При формировании учетной политики предполагается, что:
...
факты хозяйственной деятельности организации относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами (допущение временной определенности факторов хозяйственной деятельности).
SvetlanaV  
02.02.2009, 22:14
SSav
Сдается мне, что сию проводку нужно сделать в момент удержания из суммы выплаты работнику з/п.

Вот и я о том же смайлик
SvetlanaV  
02.02.2009, 22:17
Мне кажется как раз "допущение временной определенности факторов хозяйственной деятельности" я не нарушаю, поскольку определенно смогу удержать только при выплате зп за январь смайлик
SSav  
02.02.2009, 22:18
Прводки такие
31.12.08 73 - 60 - моб. связь в личных целях
70 - 73 - удержан с зп


- но ведь 31.12.08 - вы же не смогли удержать => т.о. Вы совершаете попытку ввести отечество (и иных пользователей) в заблуждение, путем формирования недостоверной бухгалтерской отчетности.
SvetlanaV  
02.02.2009, 22:18
Спасибо, что помогли разобраться вместе со мной смайлик
SSav  
02.02.2009, 22:19
Мне кажется как раз "допущение временной определенности факторов хозяйственной деятельности" я не нарушаю, поскольку определенно смогу удержать только при выплате зп за январь смайлик

- так а 25.12.08 вы разве выплачивали за январь?
SvetlanaV  
02.02.2009, 22:23
ИТОГО:
25.12.08 - выплата зп за декабрь, тогда я еще не знала, что нужно будет удерживать что-либо. После того как узнала -
31.12.08 - 73-60 - отражение долга за сотрудником
10.01.09 - 70-73 - ужержано из з/п

Ок? смайлик
SSav  
02.02.2009, 22:27
Да-да, именно так.

Стормозил смайлик
SvetlanaV  
02.02.2009, 22:33
Еще раз спасибо смайлик
03.02.2009, 12:15
Сотруднику переплатили з/п
Тоже весит красная кредиторка
Хочу сделать Д51 К 70-возврат задолженности
При закрытие месяца считает мне трпвматизм на эту сумму
Как выйти из ентого положения?
avatar
Гена  
03.02.2009, 12:19
только травматизм? а ЕСН и ПФР разве не относит при такой проводке на 51?

конфигурация
релиз
03.02.2009, 12:45
аха, и есн и пфр
7.7
501 релиз
avatar
Гена  
03.02.2009, 12:58
51-70 убрать недрожащей рукой... строго так:

Дт 70 - Кт 73 -переплата док Бухсправка
Дт 51 - Кт 73 +переплата док Выписка
03.02.2009, 13:05
Спасибо большое
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **     **  **     **  **     **  **    ** 
 **     **  **     **  **     **  **     **  ***   ** 
 **     **  **     **  **     **  **     **  ****  ** 
 **     **  *********  **     **  **     **  ** ** ** 
  **   **   **     **  **     **   **   **   **  **** 
   ** **    **     **  **     **    ** **    **   *** 
    ***     **     **   *******      ***     **    ** 
Сообщение: